RENTAS E INVERSIONES BAKER SPA 2023-09-13 T-22:12

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HECHO ESENCIAL

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

Santiago, 13 de septiembre de 2023

Señores Comisión para el Mercado Financiero Presente

Ref.: Informa Hecho Esencial – Acompaña antecedentes económicos y financieros de propuesta de fusión de Rentas e Inversiones Baker SpA y sociedades que indica

De nuestra consideración:

Por medio de la presente, de conformidad a lo dispuesto por el artículo
97 y 107 de la Ley N* 18.045 sobre Mercado de Valores y la Norma de Carácter General N* 30 de esa Comisión, encontrándome debidamente facultado, comunicamos a Usted, en carácter de Hecho Esencial, lo siguiente respecto de la sociedad Rentas e Inversiones Baker SpA:

Que venimos en acompañar los antecedentes económicos y financieros relativos a la propuesta de fusión entre Rentas e Inversiones Baker SpA (la Sociedad Absorbente), y Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA (las Sociedades Absorbidas).

Se hace presente a esta Comisión que se someterá a consideración del accionista de la Sociedad Absorbente y de las Sociedades Absorbidas una propuesta de fusión por incorporación, en la cual Rentas e Inversiones Baker SpA, que será la sociedad continuadora, absorberá a las sociedades Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA.

Para estos efectos, nos permitimos adjuntar los antecedentes que se indican a continuación, de conformidad con lo dispuesto en la Ley N* 18.046 de Sociedades Anónimas, artículo 155 del Reglamento de Sociedades Anónimas, y la Norma de Carácter General N* 30 impartida por esa Comisión: a. Documento denominado Términos y Condiciones de la Fusión, el cual contiene información acerca del objetivo y beneficios esperados de la fusión de la Sociedad Absorbente con las Sociedades Absorbidas, así como los términos y condiciones de la misma y que corresponde a la información que la administración de Rentas e Inversiones Baker

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SpA tuvo en consideración para citar a junta extraordinaria de accionistas de la Sociedad Absorbente;

b. Estados Financieros auditados de Rentas e Inversiones Baker SpA, confeccionados al 30 de junio de 2023; c. Estados Financieros auditados de Diguillín Desarrollo SpA, confeccionados al 30 de junio de 2023; d. Estados Financieros auditados de Trancura Desarrollo SpA, confeccionados al 30 de junio de 2023;

e. Estado de Situación proforma de fusión al 30 de junio de 2023, de Rentas e Inversiones Baker SpA, Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA que, de aprobarse la fusión que se propone, será el balance de Rentas e Inversiones Baker SpA como continuadora legal a dicha fecha;

f. Declaración de los Auditores Externos de Rentas e Inversiones Baker SpA; e g. Informe pericial y de relación de canje de fecha 1 de septiembre de 2023, emitido por Javier Vio Berrios, a solicitud del directorio de la Sociedad.

Hacemos presente a ustedes que entre la fecha de cierre de los estados financieros objeto de fusión y a esta fecha, no se han producido variaciones del patrimonio de la Sociedad Absorbente ni de las Sociedades Absorbidas, sea como pago de dividendos, aumentos o disminuciones de capital u otras variaciones de patrimonio análogas.

Quedamos a su disposición para aclarar o complementar cualquier información que estime pertinente

Les saluda atentamente,

DocuSigned by: [bart Corona Campodánico

19EFOPQBB8F1466.4 – + Alberto Corona Campodónico

Gerente General Rentas e Inversiones Baker SpA

Inc.: Lo citado.

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TÉRMINOS Y CONDICIONES DE LA FUSIÓN DIGUILLÍN DESARROLLO SpA Y TRANCURA DESARROLLO SpA EN

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

El presente documento contiene los términos y condiciones de la propuesta de fusión por incorporación de Rentas e Inversiones Baker SpA (la Sociedad Absorbente), con las sociedades Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA (las Sociedades Absorbidas), por incorporación de estas últimas a la primera, la cual adquiriría todo su activo y pasivo sucediéndola en todos sus derechos y obligaciones, que junto a los antecedentes requeridos por la normativa legal y reglamentaria aplicable, será sometida a consideración del accionista de la Sociedad Absorbente y de las Sociedades Absorbidas, en las Juntas Extraordinarias Accionistas que se citen al efecto (la Propuesta de Fusión).

Se hace presente que los términos y condiciones que se contienen en esta Propuesta de Fusión han sido planteados formalmente por la administración de la Sociedad Absorbente. A su vez, se hace presente que el accionista de la Sociedad Absorbente y las Sociedades Absorbidas es la misma entidad, esto es Private Equity Real Estate Fondo de Inversión, administrado por Ameris Capital Administradora General de Fondos S.A. y que los activos relevantes de las Sociedades Absorbidas son inmuebles ubicados en distintas comunas del país.

En este sentido, y conforme a lo establecido en la normativa legal y reglamentaria aplicable, a continuación, se pasan a precisar todos los aspectos relevantes de la Propuesta de Fusión para que, junto con el análisis de la presente y de los antecedentes que la administración de la Sociedad Absorbente estime pertinente, dé curso a las gestiones establecidas en la ley y en las demás normas que resulten aplicables, para someter válida y oportunamente esta propuesta a decisión de los accionistas de la Sociedad Absorbente.

Objeto y beneficios de la | La administración de la Sociedad había analizado con diversos fusión asesores la conveniencia de efectuar una reorganización empresarial implementando una fusión de conformidad con lo prescrito en el inciso cuarto del artículo 64 del Código Tributario y en las Circulares N*68 de 1996 y N*45 de 2001 del Servicio de Impuestos Internos y las instrucciones que al efecto ha emitido dicho organismo, de manera que Rentas e Inversiones Baker SpA mantenga el valor tributario que Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA tenían registrado respecto de los activos y pasivos que le traspasen

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 como consecuencia de la fusión. La citada fusión tendrá por objeto simplificar la estructura corporativa del grupo, mejorar la posición financiera de la Sociedad Absorbente y concentrar las inversiones relacionadas con una línea específica de negocios inmobiliarios en el país en una sola entidad, aprovechando de esta manera sinergias en la administración de las sociedades del grupo y sus activos subyacentes.

Sociedad Absorbente

Rentas e Inversiones Baker SpA, sociedad por acciones, R.U.T. N* 77.104.934-6, inscrita en el Registro de Valores bajo el número 1192, constituida por escritura pública de fecha 2 de diciembre de 2019 otorgada en la Notaría de Santiago de don Raúl Undurraga Laso, bajo repertorio número 7147-2019. Un extracto de dicha constitución se inscribió a fojas 99.062, número de inscripción 48.523 en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago del año 2019 y se publicó en el Diario Oficial de fecha 18 de diciembre de 2019.

Sociedades Absorbidas a) Diguillín Desarrollo SpA, sociedad por acciones, R.U.T. N*
77.104.941-9, constituida por escritura pública de fecha 2 de diciembre de 2019 otorgada en la Notaría de Santiago de don Raúl Undurraga Laso, bajo repertorio número 7147-2019. Un extracto de dicha constitución se inscribió a fojas 99.059, número de inscripción 48.520 en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago del año 2019 y se publicó en el Diario Oficial de fecha 18 de diciembre de 2019.

b) Trancura Desarrollo SpA, sociedad por acciones, R.U.T.
N* 77.504.638-4, constituida por escritura pública de fecha 2 de noviembre de 2021 otorgada en la Notaría de Santiago de don Juan Ricardo San Martín Urrejola, bajo repertorio número
31.012-2021. Un extracto de dicha constitución se inscribió a fojas 92.518, número de inscripción 42.508 en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago del año 2021 y se publicó en el Diario Oficial de fecha 25 de noviembre de 2021.

Fusión

Sujeto a los términos y condiciones establecidos en esta Propuesta de Fusión, se realizarán todas las actuaciones, trámites y diligencias establecidas en la ley, destinadas a que sea aprobada la fusión por incorporación de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA en Rentas e Inversiones Baker SpA por parte de cada una de las juntas extraordinarias de accionistas de dichas sociedades (las Juntas de Fusión).

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Las Juntas de Fusión deberán celebrarse en una misma y única fecha.

El acta que se levante de cada una de las Juntas de Fusión podrá reducirse en una misma y única escritura pública o en forma separada.

Materias a someter a consideración del accionista

Las Juntas de Fusión deberán pronunciarse sobre las siguientes

materias:

1) Acordar y aprobar la fusión de Rentas e Inversiones Baker SpA con las sociedades Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, por incorporación de estas últimas a la primera, la cual adquiriría todo su activo y pasivo sucediéndola en todos sus derechos y obligaciones.

Con motivo de la fusión se incorporarían a la Sociedad Absorbente, la totalidad del patrimonio y accionistas de las Sociedades Absorbidas, quedando estas compañías disueltas sin ser necesaria su liquidación. Se dejó constancia al efecto que las Sociedades Absorbidas tenían un solo accionista.

2) Aprobar los siguientes antecedentes que servirán de base para la fusión señalada en el número 1 precedente, y que se entregarán al accionista: a. Estados Financieros auditados de Rentas e Inversiones Baker SpA, confeccionados al 30 de junio de 2023; b. Estados Financieros auditados de Diguillín Desarrollo SpA, confeccionados al 30 de junio de
2023;

C. Estados Financieros auditados de Trancura Desarrollo SpA, confeccionados al 30 de junio de
2023;

d. Estado de Situación proforma de fusión al 30 de junio de 2023 de Rentas e Inversiones Baker SpA, Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA que, de aprobarse la fusión que se propone, será el balance de Rentas e Inversiones Baker SpA como continuadora legal a dicha fecha; e

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 e. Informe pericial y de relación de canje de fecha 1 de septiembre de 2023, preparado por Javier Vio Berrios.

3) Para efectos de materializar la fusión propuesta, aprobar un aumento del capital social de Rentas e Inversiones Baker SpA que actualmente asciende a la suma de $9.492.478.089 dividido en 8.614.396.541 acciones nominativas, todas de una misma serie y de igual valor, sin valor nominal ni privilegios, a la cantidad de $12.679.232.874 dividido en
11.641.464.812 acciones nominativas, todas de una misma serie y de igual valor, sin valor nominal ni privilegios.

4) Aprobar las modificaciones a los estatutos sociales necesarias para llevar a cabo la fusión.

5) Facultar a uno o más representantes de la Sociedad Absorbente para que, actuando conforme a sus respectivas facultades, otorguen todos los actos y contratos que se requieran para registrar a nombre de la Sociedad Absorbente los activos de las Sociedades Absorbidas por la fusión que se acuerde.

6) Adoptar cualquier otro acuerdo que sea procedente para llevar a cabo la fusión señalada en los numerales precedentes, así como otorgar los poderes que se estimen necesarios para legalizar, materializar y llevar adelante los acuerdos de fusión que acuerde esta Junta.

Aumento de Capital Relación de Canje y

Para estos efectos, se propondrá al accionista de la Sociedad Absorbente aprobar un aumento de capital de dicha sociedad, con motivo de la absorción del patrimonio de las Sociedades Absorbidas por parte de la Sociedad Absorbente.

Las cifras definitivas del aumento de capital y de la relación de canje serán determinadas en base a la información financiera, informes periciales e informes de los evaluadores independientes, que se emitan con ocasión de la presente Propuesta de Fusión.

En razón de los patrimonios de todas sociedades considerados para la fusión y el informe de relación de canje, el único accionista de las Sociedades Absorbidas, esto es Private Equity Real Estate Fondo de Inversión, debiera recibir por la fusión un total de 3.027.068.271 acciones de Rentas e Inversiones Baker SpA. Considerando que a esta fecha el capital de Diguillín Desarrollo SpA se encuentra representado por un total de

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1.940.990.133 acciones, las acciones que se emitan debieran distribuirse a razón de 0,884959039 acciones nuevas de la Sociedad Absorbente por cada acción de que fuere titular en Diguillín Desarrollo SpA, lo que implicaría que Private Equity Real Estate Fondo de Inversión reciba 1.717.696.762 acciones de la Sociedad Absorbente. A su vez, considerando que a esta fecha el capital de la Trancura Desarrollo SpA se encuentra representado por un total de 1.261.712.588 acciones, las acciones que se emitan debieran distribuirse a razón de
1,037773199 acciones nuevas de la Sociedad Absorbente por cada acción de que fuere titular en Trancura Desarrollo SpA, lo que implicaría que Private Equity Real Estate Fondo de Inversión reciba 1.309.371.509 acciones de la Sociedad Absorbente.

Para ello, el accionista de la Sociedad Absorbente debiera aprobar un aumento de capital por la cantidad de $36.617.468.874, que sería representado por 3.027.068.271 nuevas acciones, a ser entregadas en base a la razón de canje indicada al accionista de las Sociedades Absorbidas.

De esta manera se propondría aprobar un aumento de capital por la cantidad de $36.617.468.874, mediante la emisión de
3.027.068.271 acciones de pago, las que se emitirían de una sola vez para ser entregadas directamente al accionista de las Sociedades Absorbidas, en pago y como única contraprestación por la incorporación de los activos, pasivos y patrimonio de dichas sociedades en la Sociedad Absorbente y que quedarían pagadas mediante la incorporación de los patrimonios de las Sociedades Absorbidas en la Sociedad Absorbente.

Plazo

Sujeto al cumplimiento de las formalidades de inscripción en los registros de comercio correspondientes y las publicaciones en el Diario Oficial del extracto de la o las reducciones a escritura pública del acta de las Juntas de Fusión, la Propuesta de Fusión, de ser aprobada, tendrá efecto y vigencia contable y financiera a partir de la fecha en que se reduzca a escritura pública las Juntas de Fusión.

Sin perjuicio de lo anterior, las Juntas de Fusión se encuentran autorizadas para establecer una regla de vigencia de la fusión distinta a la recién señalada.

Efectos

A consecuencia de la Fusión, Rentas e Inversiones Baker SpA adquirirá todos los activos y pasivos de Diguillín Desarrollo

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SpA y de Trancura Desarrollo SpA, sucediéndolas en todos sus derechos y obligaciones, quedando estas compañías disueltas sin ser necesaria su liquidación, e incorporándose a Rentas e Inversiones Baker SpA la totalidad del patrimonio de Diguillín Desarrollo SpA y de Trancura Desarrollo SpA.

La Sociedad Absorbente en su calidad de sucesora y continuadora legal de las Sociedades Absorbidas será solidariamente responsable, obligándose en consecuencia al pago, de la totalidad de los impuestos que éstas adeudaren o llegaren a adeudar, así como responsable de pagar los impuestos que correspondan de acuerdo con el balance de término de giro que deberá confeccionar en virtud de lo dispuesto por el artículo
69 del Código Tributario.

| Al rto Corona Campodónico

Alberto Corona Campodónico Gerente General Rentas e Inversiones Baker SpA

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2BAKER

COMERCIAL

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

Estados Financieros Intermedios

Correspondientes a los periodos terminados al 30 de junio de 2023, 31 de diciembre 2022 y 30 de junio 2022. (No auditados)

CONTENIDO

Informe del auditor independiente

Estados Intermedios de Situación Financiera Estados Intermedios de Resultados

Estados Intermedios de Resultados Integrales Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Estados Intermedios de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Intermedios $ – Pesos chilenos M$ – Miles de pesos chilenos US$ – Dólares estadounidenses

UF Unidades de fomento

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 12 de septiembre de 2023

Señores Accionistas y Directores Rentas e Inversiones Baker SpA.

Opinión

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros intermedios de Rentas e Inversiones Baker SpA., que comprenden el estado intermedio de situación financiera al 30 de junio de 2023, los correspondientes estados intermedios de resultados y de resultados integrales por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de 2023 y de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los periodos de seis meses terminados en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros intermedios.

En nuestra opinión, los estados financieros intermedios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Rentas e Inversiones Baker SpA. al 30 de junio de
2023, los resultados de sus operaciones por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de
2023 y sus flujos de efectivo por el periodo de seis meses terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

Base para la opinión

Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile.
Nuestras responsabilidades de acuerdo a tales normas se describen, posteriormente, en los párrafos bajo la sección Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros del presente informe. De acuerdo a los requerimientos éticos pertinentes para nuestras auditorías de los estados financieros se nos requiere ser independientes de Rentas e Inversiones Baker SpA. y cumplir con las demás responsabilidades éticas de acuerdo a tales requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros intermedios

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros intermedios de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros intermedios que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.

Al preparar y presentar los estados financieros intermedios, se requiere que la Administración evalúe si existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Rentas e Inversiones Baker SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

PwC Chile, Av. Andrés Bello 2711 – piso 5, Las Condes – Santiago, Chile RUT: 81.513.400-1 | Teléfono: (56 2) 2940 0000 | www.pwe.cl

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Santiago, 12 de septiembre de 2023 Rentas e Inversiones Baker SpA.
2

Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros intermedios

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros intermedios, como un todo, están exentos de representaciones incorrectas significativas, debido a fraude o error, y emitir un informe del auditor que incluya nuestra opinión. Una seguridad razonable es un alto, pero no absoluto, nivel de seguridad y, por lo tanto, no garantiza que una auditoría realizada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile siempre detectará una representación incorrecta significativa cuando ésta exista. El riesgo de no detectar una representación incorrecta significativa debido a fraude es mayor que el riesgo de no detectar una representación incorrecta significativa debido a un error, ya que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, ocultamiento, representaciones inadecuadas o hacer caso omiso de los controles por parte de la Administración. Una representación incorrecta se considera significativa si, individualmente, o en su sumatoria, podría influir el juicio que un usuario razonable realiza a base de estos estados financieros intermedios.

e Identificamos y evaluamos los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros intermedios, ya sea, debido a fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría en respuesta a tales riesgos. Tales procedimientos incluyen el examen, a base de pruebas, de evidencia con respecto a los montos y revelaciones en los estados financieros intermedios.

e Concluimos si a nuestro juicio existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Rentas e Inversiones Baker SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

Se nos requiere comunicar a los responsables del Gobierno Corporativo, entre otros asuntos, la oportunidad y el alcance planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo, cualquier deficiencia significativa yo debilidad importante del control interno que identifiquemos.

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Santiago, 12 de septiembre de 2023 Rentas e Inversiones Baker SpA.

3 Otros asuntos – Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022

Con fecha 28 de marzo de 2023, emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros al
31 de diciembre de 2022 de Rentas e Inversiones Baker SpA., en los cuales se incluye el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 que se presenta en los estados financieros intermedios adjuntos, además de sus correspondientes notas.

Otros asuntos

Los estados financieros de Rentas e Inversiones Baker SpA por el periodo terminado al 30 de junio de
2022 no fueron auditados, en consecuencia, no expresamos una opinión ni cualquier otra forma de seguridad sobre los mismos. | e Passitcrosalropana)

A0OEB2ED9B 144475.
Sergio Tubío L.
RUT:21.175.581-4

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NOTA 1.
NOTA 2.
NOTA 3.
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
NOTA 7.
NOTA 8.
NOTA 9.

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ÍNDICE

INFORMACIÓN GENERAL

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

REEXPRESION DE SALDOS COMPARATIVOS

GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE

NOTA 10. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

NOTA 11.
NOTA 12.
NOTA 13.

CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NOTA 15.
NOTA 16.
NOTA 17.
NOTA 18.
NOTA 19.

OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS

PATRIMONIO

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

NOTA 21.

OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO

NOTA 23. RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

NOTA 24. GARANTÍAS Y COMPROMISOS

NOTA 25. CONTINGENCIAS

NOTA 26. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS NOTA 27. COMPOSICIÓN MONEDA EXTRANJERA

NOTA 28. SANCIONES

NOTA 29. MEDIO AMBIENTE

NOTA 30. HECHOS RELEVANTES

NOTA 31. HECHOS POSTERIORES

10 10
13
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20
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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA BAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022 COMERCIAL

(Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

30.06.2023 31.12.2022 ACTIVOS Nota M$ Ms

Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo (7) 2.817.998 2.823.736 Otros activos no financieros, corrientes (10) 18.978 11.485 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes (13) 235.234 496.609 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes (11) 143.849 62.134 Activos corrientes totales 3.216.059 3.393.964

Activos no corrientes Propiedades de inversión (12) 133.022.529 133.367.608 Activos no corrientes totales 133.022.529 133.367.608 Total de activos 136.238.588 136.761.572

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA BAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022 COMERCIAL

(Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

30.06.2023 31.12.2022 PASIVOS Nota Ms Ms Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corrientes (15) 72.128.229 – Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes (14) 443.197 720.858 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes (11) 5.348 – Pasivos por impuestos, corrientes (16) 485.194 496.400 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 121.667 186.728 Otros pasivos no financieros, corrientes 4.227 4.959 Pasivos corrientes totales 73.187.862 1.408.945 Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros, no corrientes (15) – 70.083.777 Pasivo por impuestos diferidos (17) 22.027.137 22.885.425 Otros pasivos no financieros, no corrientes 2.174 3.960 Pasivos no corrientes totales 22.029.311 92.973.162 Patrimonio

Capital pagado (18) 9.492.478 9.492.478 Ganancias acumuladas (18) 31.528.937 32.886.987 Patrimonio neto total 41.021.415 42.379.465 Total de pasivos y patrimonio neto 136.238.588 136.761.572

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

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ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado)

(Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADO

Ingresos de actividades ordinarias Ganancia bruta

Otros ingresos, por función Gasto de administración Otras ganancias (pérdidas) Ingresos financieros Costos financieros

Resultado por unidades de reajuste

Resultado antes de impuesto

Gasto por impuestos a las ganancias

Resultado del ejercicio

Resultado por acción

Resultado por acción básica en operaciones continuadas Resultado por acción básica

N Acciones

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

Nota (19) (16) (18)

01.01.2023
30.06.2023 M$

5.367.381
5.367.381

46.356 (1.832.997) (827.625)
152.831 (87.651) (1.892.851)

925.444 (283.494)

641.950

0,00007

8.614.396.541 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
4.468.300
4.468.300 (1.075.694)
1.952.240
149.695 (87.631) (4.178.702)

1.228.208 (557.343)

670.865

0,00008

8.614.396.541 pa Z2BAKER COMERCIAL (No Auditado) (No Auditado)
01.04.2023 01.04.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS MS
2.733.502 2.313.013
2.733.502 2.313.013
43.746 – (1.042.336) (706.617)
618.328 1.952.240
93.127 89.497 (43.832) (44.076) (967.965) (2.710.676)
1.434.570 893.381 (399.883) (744.546)
1.034.687 148.835
0,00012 0,00002
0,00012 0,00002

8.614.396.541

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ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

01.01.2023 os ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES 30.06.2023 an Ms 30.06.2022 M$

Resultado ejercicio 641.950 670.865 Otro resultado integral, antes de impuestos.

Otro resultado integral, antes de impuestos, – – ganancias (pérdidas) derivado de cobertura

Otros componentes de otro resultado – –

integral, antes de impuestos Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral

Impuesto a las ganancias relacionado con – – cobertura de flujo de efectivo

Otro resultado integral – a Resultado integral total 641.950 670.865

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

BAKER COMERCIAL (No Auditado) (No Auditado)
01.04.2023 01.04.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS M$
1.034.687 148.835
1.034.687 148.835

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ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2023 Otros resultados integrales Resultado del ejercicio Resultado Integral

Dividendos pagados

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2023

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2022

Ajustes periodo anterior Afectan al Patrimonio Neto

Saldo re expresado al 01.01.2022 Resultado del ejercicio

Resultado Integral

Dividendos Pagados

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2022

Capital pagado

M$
9.492.478

9.492.478

Capital pagado

M$
9.492.478

9.492.478

Reserva de cobertura

M$ (4.251.062)

4.251.062 pa
2BAKER COMERCIAL . Total

Ganancias . . patrimonio acumuladas neto MS MS

32.886.987 42.379.465
641.950 641.950
641.950 641.950 (2.000.000) (2.000.000) (1.358.050) (1.358.050)
31.528.937 41.021.415 . Total

Ganancias . . patrimonio acumuladas neto MS MS

31.690.936 36.932.352 (351.501) 3.899.561
31.339.435 40.831.913
670.865 670.865
670.865 670.865 (1.360.000) (1.360.000) (689.135) (689.135)
30.650.300 40.142.778

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO BAKER Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) COMERCIAL

(Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

01.01.2023 01.01.2022 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO 30.06.2023 30.06.2022 MS M5

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 5.758.197 4.671.598 Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (2.394.590) (1.568.643) Otros cobros y pagos de operación

Intereses recibidos 152.831 149.695 Impuestos a las ganancias pagados (965.153) (718.658) Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 2.551.285 2.533.992 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de

inversión

Propiedades de inversión (482.556) (1.977.119) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de (482.556) (1.977.119) inversión

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Pago de préstamos otorgados (87.452) – Dividendos pagados (2.000.000) (1.360.000) Otras entradas (salidas) de efectivo 12.985 – Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de (2.074.467) (1.360.000) financiación

Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al .7 .127 efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambios (5.738) (803 ) Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y – – equivalentes al efectivo

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (5.738) (803.127) Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 2.823.736 4.511.473 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 2.817.998 3.708.346

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

Rentas e Inversiones Baker SpA (Rentas e Inversiones Baker o Baker o la Sociedad o la Compañía), fue constituida producto de la división de Esmax Distribución SpA, mediante escritura pública el 02 de diciembre de 2019, ante Notario Público señor Raúl Undurraga Laso, e inscrita en el registro de comercio de Santiago del Conservador de Bienes Raíces de Santiago.

El único accionista de Baker es Private Equity Real Estate Fondo de Inversión, fondo que es administrado por Ameris Capital Administradora General de Fondos S.A. y en el cual participa como principal aportante Southern Cross Group (SCG).

La Sociedad tiene por objeto efectuar toda clase de inversiones en bienes corporales e incorporales, muebles o inmuebles o derechos constituidos sobre los mismos, su administración y la percepción de rentas y frutos naturales y civiles que deriven de las anteriores; y la adquisición o inversión a cualquier título en bienes raíces, su explotación bajo forma de compraventas, usufructos, subdivisiones, loteos, urbanizaciones, enajenaciones de cualquier especie, arrendamientos gravados y no gravados con IVA y otros, el desarrollo de toda clase de proyectos inmobiliarios, la administración de los mismos y la percepción de sus frutos. La Sociedad podrá desarrollar estas actividades por cuenta propia o ajena, directamente o por medio de otra u otras sociedades de las que forme parte o constituya para esos efectos. Adicionalmente, la construcción, edificación, reparación, ampliación, remodelación, mantención, limpieza, pintura y demolición por cuenta propia o ajena, de toda clase de inmuebles por adherencia y obras de ingeniería y arquitectura, tales como edificios, locales comerciales, obras sanitarias y de alcantarillado y otras, así como la celebración de contratos de compraventa a entidades relacionadas o a terceros respecto de los bienes que construyan o manden a construir.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros de Rentas e Inversiones Baker SpA, al 30 de junio de 2023, han sido preparados de conformidad con la Normas Internacional de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales.

La preparación de los estados financieros conforme a NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su criterio profesional en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En Nota 6 se revelan las materias que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las materias donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

Los presentes estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico excepto por ciertos instrumentos financieros y propiedades de inversión que son medidos a los importes revaluados o valores razonables al final de cada ejercicio, como se explica en las políticas contables más adelante.

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

En términos generales el costo histórico está basado en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de bienes y servicios. Por su parte, el valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o el precio pagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de valorización, independiente de si este precio es observable o estimado utilizando otra técnica de valorización directa. Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, la Sociedad tiene en cuenta las características de los activos o pasivos que los participantes del mercado utilizarían a la hora de fijar el precio del activo o pasivo a la fecha de medición.

Para estimar el valor en razonable la Sociedad prepara las proyecciones de flujos de caja futuros a partir de la mejor información disponible. Estas proyecciones incorporan las mejores estimaciones de la Administración sobre los ingresos y costos de las unidades generadoras de efectivo utilizando las proyecciones sectoriales, la experiencia y las expectativas futuras.

2.2 Nuevas normas e interpretaciones emitidas a) Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2023.

NIIF 17 Contratos de Seguros. Publicada en mayo de 2017, reemplaza a la actual NIIF 4. La NIIF 17 cambiará principalmente la contabilidad para todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con características de participación discrecional. La norma se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

Enmiendas a la NIC 1 “Presentación de estados financieros” y NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores, publicada en febrero de 2021. Las modificaciones tienen como objetivo mejorar las revelaciones de políticas contables y ayudar a los usuarios de los estados financieros a distinguir entre cambios en las estimaciones contables y cambios en las políticas contables. Esta norma debe ser aplicada a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

Enmienda a la NIC 12 – Impuestos diferidos relacionados con activos y pasivos que surgen de una sola transacción.
Publicada en mayo de 2021, esta modificación requiere que las empresas reconozcan impuestos diferidos sobre transacciones que, en el reconocimiento inicial, dan lugar a montos iguales de diferencias temporarias imponibles y deducibles. Esta norma debe ser aplicada a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

Enmienda a la NIC 12 Impuestos a las ganancias sobre reforma fiscal internacional – reglas del modelo del pilar dos. Publicada en mayo de 2023, esta enmienda brinda a las empresas una exención temporal de la contabilidad de los impuestos diferidos derivados de la reforma fiscal internacional de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Las enmiendas también introducen requisitos de divulgación específicos para las empresas afectadas. Esta norma debe ser aplicada a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

Enmienda a la NIC 1 “Presentación de estados financieros” sobre clasificación de pasivos “. Esta enmienda, aclara que los pasivos se clasifican como corrientes o no corrientes dependiendo de los derechos que existan al cierre del período de reporte. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los eventos posteriores a la fecha del informe (por ejemplo, la recepción de una renuncia o un incumplimiento del pacto). La enmienda también aclara lo que significa la NIC 1 cuando se refiere a la “liquidación” de un pasivo. La enmienda deberá aplicarse retrospectivamente de acuerdo con NIC 8. Fecha efectiva de aplicación inicial 1 de enero de
2023.

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Enmienda a NIIF 17 – Aplicación inicial de NIIF 17 y NIIF 9 Información comparativa. Esta modificación es una modificación de alcance limitado a los requisitos de transición de la NIIF 17, Contratos de seguro, que proporciona a las aseguradoras una opción destinada a mejorar la utilidad de la información para los inversores sobre la aplicación inicial de la nueva Norma. La modificación se relaciona únicamente con la transición de las aseguradoras a la nueva Norma, no afecta a ningún otro requisito de la NIIF 17.

La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

b) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada.

Obligatoria para

Normas e interpretaciones ejercicios iniciados a partir de Enmienda a la NIC 1 Pasivos no corrientes con covenants. Publicada en enero de 2022, la 01012024

enmienda tiene como objetivo mejorar la información que una entidad entrega cuando los plazos de pago de sus pasivos pueden ser diferidos dependiendo del cumplimiento de covenants dentro de los doce meses posteriores a la fecha de emisión de los estados financieros.

Enmienda a la NIIF 16 Arrendamientos sobre ventas con arrendamiento posterior. 01012024 Publicada en septiembre de 2022, esta enmienda explica como una entidad debe reconocer los derechos por uso del activo y como las ganancias o pérdidas producto de la venta y arrendamiento posterior deben ser reconocidas en los estados financieros.

Enmiendas a la NIC 7 Estado de flujos de efectivo y a la NIIF 7 Instrumentos Financieros:

Información a Revelar sobre acuerdos de financiamiento de proveedores. Publicada en mayo de 2023, estas enmiendas requieren revelaciones para mejorar la transparencia de los 01012024 acuerdos financieros de los proveedores y sus efectos sobre los pasivos, los flujos de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa.

La administración de la Sociedad estima que la adopción de las normas, interpretaciones y enmiendas antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad en el período de su primera aplicación.

2.3 Transacciones en moneda extranjera a) Moneda de presentación y moneda funcional

Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal

en que la entidad opera – moneda funcional. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad y sus subsidiarias.

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 b) Transacciones y saldos

Todas las operaciones en una moneda diferente a la moneda funcional son tratadas como moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción.

Los saldos de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se presentan valorizados al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. La variación determinada entre el valor original y el de cierre se registra en resultado integral bajo el rubro Diferencias de cambio.

c) Tipos de cambio

Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se presentan a los siguientes tipos de cambios y valores de cierre respectivamente:

30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 $ $ $ Unidad de fomento (UF) 36.089,48 35.110,98 33.086,83 Pesos chilenos por dólar (US$) 801,66 855,86 932,08

NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS
3.1 Propiedades de Inversión

Las propiedades de inversión se presentan a su valor razonable, basados en valoraciones efectuadas al cierre de cada período por asesores externos independientes bajo un modelo de flujo de caja descontado.

Los efectos en el valor razonable se reconocen en resultados y se presentan en el Estado de Resultados en la línea de Otras Ganancias (Pérdidas). Los cambios en el valor razonable de las propiedades de inversión se presentan netos de impuestos diferidos asociados

construcción, donde cambiará de categoría; pasando a ser valorizada en base al criterio de valor razonable.

Deterioro de propiedades de inversión:

La Sociedad evalúa, al final de cada periodo sobre el que se informa, si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo. Si existiera este indicio, la Sociedad estima el importe recuperable del activo, que corresponde al valor más alto entre el valor razonable menos los costos de venta y el valor en uso. Para determinar el valor en uso, se calcula el valor presente de los flujos de caja futuros descontados a una tasa asociada al activo evaluado.

Si el importe recuperable de un activo se estima que es menor que su valor libro, este último disminuye al valor recuperable, por lo tanto, se está en presencia de un deterioro de dicho activo, cuyos impactos se reflejarán en el rubro Otros egresos del Estado de Resultados.

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Metodología de análisis aplicada:

Para calcular el valor de las propiedades de inversión de la Sociedad, se utilizó la metodología de flujo de caja descontado (DCF). Los flujos de caja proyectados se obtuvieron a partir de la proyección de los ingresos, principalmente por rentas de arriendo, además de costos tales como el pago de impuestos de contribuciones e impuesto a la renta, y cualquier otro gasto asociado directamente a cada propiedad. Por otro lado, para el cálculo del valor terminal de cada arriendo, se tomó en consideración el valor positivo de la última tasación con que cuenta la Sociedad.

Premisas que se consideraron en el flujo de caja descontado:

El método de valoración es de carácter dinámico, es decir, considera el valor del activo en función de la capacidad para generar flujos futuros. La proyección de ingresos y costos se basó en la información histórica y supuestos entregados por la administración de la empresa.

En la aplicación de esta metodología, se estimaron los flujos de caja del activo, posteriormente se los descontó a una tasa de descuento aplicable para este tipo de industria y el riesgo asociado (tasa WACC).

Plan de Inversión

Rentas e Inversiones Baker SpA mantiene una política de realizar inversiones y proyectos que generen flujos estables y sostenidos en el tiempo, por medio de contratos de arrendamiento con un componente fijo y contrapartes de buen perfil crediticio. Durante el desarrollo de las obras, Rentas e Inversiones Baker SpA vela por cumplir cabalmente con las normativas vigentes para cada proyecto, en términos de planos reguladores municipales, uso de suelos, factibilidades de servicios básicos de agua potable y energía, entre otros.

3.2 Deterioro del valor de activos no financieros

Los activos que tienen una vida útil indefinida y no son amortizables, se someten continuamente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor, a modo de asegurar que su valor contable no supere el valor recuperable. En cambio, los activos amortizables se someten a pruebas de pérdidas por deterioro de valor siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable.

Se reconoce una pérdida por deterioro de valor cuando el exceso del importe en libros del activo resulta ser superior a su importe recuperable. El importe recuperable es el mayor valor entre el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que haya flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo).

Las pérdidas por deterioro de valor pueden ser reversadas contablemente sólo hasta el monto de las pérdidas reconocidas en periodos anteriores, de tal forma que el valor libro de estos activos no supere el valor que hubiese tenido de no efectuarse dichos ajustes. Este reverso se registra en Otras ganancias por función.

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3.3 Activos y pasivos financieros

a) Activos financieros = Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Son aquellos activos financieros mantenidos para negociar o que han sido designados como tales en el momento de su reconocimiento inicial y que se gestionan y evalúan según el criterio del valor razonable. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes.

– Préstamos y cuentas por cobrar

Son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no tienen cotización bursátil. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes.

Los instrumentos registrados en la categoría préstamos y cuentas por cobrar se contabilizan inicialmente a su valor razonable, menos la provisión por pérdidas por deterioro de valor. La Compañía realiza estimaciones basadas en la NIIF 9, de acuerdo con el modelo de pérdidas esperadas. En caso de pérdidas por deterioro relativas a créditos dudosos, éstos se registran en Resultados Integrales dentro del rubro de Gastos de administración.

b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Efectivo y equivalentes al efectivo comprenden el efectivo en caja y cuentas corrientes e inversiones a corto plazo de alta liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, están sujetos a un riesgo insignificante de cambios en valor y tienen un plazo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

c) Pasivos financieros

Todos los créditos y préstamos son inicialmente reconocidos al valor razonable del pago recibido menos los costos directos atribuibles a la transacción. En forma posterior al reconocimiento inicial son medidos al costo amortizado usando el método de tasa efectiva de interés.

El costo amortizado se calcula teniendo en cuenta cualquier descuento o prima de adquisición y las cuotas o costos que sean parte integral del tipo de interés efectivo. Los intereses devengados de acuerdo con dicho tipo de interés efectivo se incluyen en el rubro Costos Financieros del estado de resultado por función.

3.4 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho periodo.

3.5 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Baker no mantiene cuentas por cobrar a terceros fuera de su plazo de vencimiento, y sus relaciones comerciales con otras empresas del grupo.

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3.6 Arrendamientos

En el mes de enero de 2016, el lASB ha emitido la NIIF 16 Arrendamientos, NIIF 16 establece la definición de un contrato de arrendamiento y especifica el tratamiento contable de los activos y pasivos originados por estos contratos desde el punto de vista del arrendador y del arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, NIC 17 Arrendamientos, con respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador.

3.6.1 La Sociedad evalúa si un contrato es o contiene un arrendamiento, al inicio del contrato. La Sociedad reconoce un activo por derecho de uso y un correspondiente pasivo por arrendamiento con respecto a todos los acuerdos de arrendamiento en los cuales es el arrendatario, excepto por arrendamientos de corto plazo (definidos como un arrendamiento con un plazo de arriendo de 12 meses o menos) y arrendamientos de activos de bajo valor. Para estos arrendamientos, la Sociedad reconoce los pagos de arrendamiento como un costo operacional sobre una base lineal durante el plazo del arrendamiento a menos que otra base sistemática sea más representativa del patrón de tiempo en el cual los beneficios económicos de los activos arrendados son consumidos.

3.6.2.- Cuando Rentas e Inversiones Baker, es el arrendador.
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro del rubro de propiedades de inversión.

Los ingresos derivados del arrendamiento operativo se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, dentro del rubro ingresos operacionales.

3.7 Instrumentos financieros derivados y actividad de cobertura.

La Sociedad como parte de la evaluación continua de sus políticas y en el contexto de la preparación de sus Estados Financieros al 30 de junio de 2023, ha considerado oportuno utilizar para esta transacción de financiamiento un tratamiento contable distinto, que refleje de mejor manera la realidad económica de la operación.

En ese contexto, es decisión de la Sociedad implementar un modelo de contabilidad sintética del Contrato del Crédito y el Swap suscritos, tomando en cuenta que: – Ambos instrumentos han sido acordados y firmados simultáneamente y con la misma contraparte, – Sus condiciones económicas han sido diseñadas de manera que uno no puede existir sin el otro, y – Ambos son interdependientes.

3.8 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos, y es reconocido como cargo o abono a resultados excepto en el caso que esté relacionado con partidas reconocidas directamente en el patrimonio, en cuyo caso se reconoce con efecto en patrimonio.

El impuesto corriente es el impuesto esperado a pagar de acuerdo con las leyes tributarias vigentes, determinado por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas a la fecha del estado de situación financiera y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores.

Los impuestos diferidos son reconocidos usando el método del balance, determinando las diferencias temporarias entre el valor en libros de los activos y pasivos y los montos usados con propósitos impositivos.

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Un activo por impuestos diferidos es reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios fiscales futuros estén disponibles en el momento en que la diferencia temporal pueda ser utilizada. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha del estado de situación financiera y son reducidos en la medida que no es probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos son medidos a las tasas tributarias que se esperan sean aplicables en el año donde el activo sea realizado o el pasivo sea liquidado, en base a las tasas de impuesto y leyes tributarias que han sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.

3.9 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Los proveedores se reconocen inicialmente a su valor razonable y, en la eventualidad de transacciones significativas de plazo superior a 30 días, se valoran por su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.

Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago es dentro del plazo de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa). Si no, se presentan como pasivos no corrientes. Las otras cuentas por pagar se reconocen inicialmente a valor razonable y posteriormente son valoradas a costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

Debido a la entrada en vigor de la NIIF 16 Arrendamientos los pagos por arrendamiento se registran de acuerdo al siguiente criterio:

Contabilidad del arrendatario: requiere que los contratos de arrendamientos que actualmente son clasificados como operacionales, con una vigencia mayor a 12 meses, se clasifiquen como cuentas por pagar operacionales.
Esto es, en la fecha de inicio de un contrato de arrendamiento, el arrendatario reconocerá un activo por el derecho de uso del bien y un pasivo por las cuotas futuras a pagar.

En cuanto a los efectos sobre el resultado, los pagos de arriendo mensuales serán reemplazados por la amortización del derecho de uso y el reconocimiento de un gasto financiero. La norma incluye como exención de reconocimiento los contratos de arriendo con plazo inferior a 12 meses y los de bajo valor.

Contabilidad del arrendador: El arrendador continuará clasificando los arrendamientos bajo los mismos principios de la norma actual.

3.10 Provisiones

Las obligaciones existentes a la fecha de cierre de los estados financieros, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse obligaciones cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran como provisiones por el valor actual del importe más probable que la Sociedad deberá desembolsar

para cancelar la obligación.

Las provisiones son evaluadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros.

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022
3.11 Reconocimiento de ingresos

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de servicios en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos y después de eliminadas las ventas dentro de la Sociedad.

La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades de la Sociedad. Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan a la Sociedad y los ingresos pueden ser confiablemente medidos.

Los ingresos de la entidad se registran sobre base devengada, conforme al año en el cual se devengan, independientemente del periodo de su percepción.

3.12 Ingresos y costos financieros

Los ingresos financieros están compuestos por intereses ganados de fondos invertidos. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

Los costos financieros están compuestos por intereses, gastos y comisiones bancarias y son reconocidos en el estado de resultados al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

3.13 Medio Ambiente

Los eventuales desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones de propiedades de inversión se reconocerán en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.

3.14 Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el ejercicio, determinados por el método directo. En estos estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación: i. Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses, de gran liquidez y bajo riesgo de pérdidas en su valor. il. Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o

financiamiento. iii. Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. iv. Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio total y de los pasivos de carácter financiero.

18 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

3.15 Capital Social El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.

3.16 Política de Dividendos

El reparto de dividendos está condicionado a los resultados de cada ejercicio y son propuestos por el Directorio y aprobados por la Junta de Accionistas. La Compañía podrá distribuir dividendos provisorios con cargo a las utilidades del ejercicio, o eventuales, con cargo a las utilidades retenidas provenientes de balances aprobados por Juntas de Accionistas.

Los dividendos por pagar a los accionistas de la Sociedad se reconocen como un pasivo en los estados financieros en el ejercicio en que son declarados y aprobados por los accionistas o cuando se configura la obligación correspondiente en función de las disposiciones legales vigentes o las políticas de distribución establecidas.

3.17 Información por Segmentos

La IFRS 8 exige que las entidades adopten “el enfoque de la Administración” al revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración de la Sociedad utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos.

Un segmento de negocio es un grupo de activos y operaciones encargados de suministrar productos o servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes a los de otros segmentos de negocios.

Siendo una clasificación dinámica que variará de acuerdo con el tipo de inversiones que se materialice, Rentas e Inversiones Baker SpA, al 30 de junio de 2023, gestiona su información a través de sólo un segmento de negocio Rentas y desarrollo inmobiliario.

3.18 Responsabilidad de la información y aprobación de los estados financieros

Los estados financieros de Rentas e Inversiones Baker SpA, al 30 de junio de 2023, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 12 de septiembre de 2023.

NOTA 4. REEXPRESION DE SALDOS COMPARATIVOS

En relación con el contrato de Crédito y el Swap, Baker definió modificar la política contable que refleje de mejor manera la realidad económica de la operación y en ese contexto la sociedad decidió Implementar un modelo de contabilidad sintética del Contrato del Crédito y el Swap suscritos, tomando en cuenta que ambos instrumentos han sido firmados simultáneamente y forman parte integral de una misma operación.

Por tanto, a partir del 01.01.2022 todos los efectos de la contabilización del derivado que afectaron el resultado del ejercicio 2021 considerando lo como un contrato aislado se llevó a resultados acumulados afectando el Patrimonio neto de la sociedad en el año 2022, como ajustes del ejercicio anterior (ver nota de Estado de cambios en el Patrimonio) lo que implicó aumentar el Patrimonio neto en M$3.899.561.-

19 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Al 31.12.2021, la Sociedad ha realizado los ajustes de la contabilidad sintética afectando el resultado del ejercicio
2021, disminuyendo en M$351.501 y un efecto en patrimonio de M$3.899.561 el cual anula la reserva de cobertura previamente contabilizada.

NOTA 5. GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

La política de gestión de riesgo de la Compañía busca contribuir con un equilibrio adecuado entre los objetivos de crecimiento y retorno, y su nivel de exposición al riesgo, sean ellos inherentes al propio ejercicio de sus actividades o consecuencia del contexto en el que opera, de modo que, por medio de la asignación efectiva de sus recursos físicos y financieros, Baker pueda cumplir sus metas estratégicas.

A continuación, se mencionan los potenciales riesgos financieros a los que se podría ver afectado Baker:
1. Riesgo de Tasas de Interés

Se refiere a la sensibilidad que pueden tener los activos financieros respecto de las fluctuaciones que sufren las tasas de interés. La Sociedad mantiene un crédito, originalmente tomado a 3 años en pesos a tasa de interés fija que se encuentra cubierto por un derivado de moneda CLPUF denominado también a tasa fija, por lo que no se encuentra expuesto a las variaciones de tasa de interés.

ii. Riesgo de inflación

El riesgo de la inflación se refiere al descalce entre los flujos producto de la inflación. Rentas e Inversiones Baker se encuentra cubierta en forma natural en términos de resultado, ya que mantiene un pasivo en Unidades de Fomento, cuyos gastos financieros son compensados por los ingresos de operación que se encuentran denominados en la misma moneda.

iii. Riesgo de Crédito

La Compañía presenta un riesgo de crédito acotado dado que su principal cliente, Esmax Distribución SpA, empresa relacionada que representa aproximadamente el 90% de sus flujos, mantiene un alto nivel crediticio (AA-).

iv. Riesgo por Liquidez

El concepto de riesgo de liquidez se emplea para referirse a aquella incertidumbre financiera, a distintos horizontes de tiempo, relacionada con la capacidad de la Sociedad para responder a aquellos requerimientos netos de efectivo que sustentan sus operaciones, tanto bajo condiciones normales como también excepcionales.

Para controlar el nivel de riesgo de los activos financieros disponibles, la Compañía monitorea constantemente las proyecciones de caja de la empresa tanto de corto, como de largo plazo, así como también la disponibilidad de líneas de crédito bancarias y otras alternativas de financiamiento disponibles.

Continuamente realizan proyecciones y análisis de mercado con el objeto de, en caso de requerirlo, contratar nuevos financiamientos o reestructurar créditos existentes a plazos que sean coherentes con la capacidad de generación de flujos.

Al 30 de junio de 2023, el total de la deuda financiera se encuentra denominada en Unidad de Fomento (UF), y posee un plazo promedio en torno a los 2 años.

En los siguientes cuadros se puede apreciar el perfil de vencimientos de capital e intereses de Rentas e Inversiones Baker, proyectando a UF constante y de acuerdo con la tasa de interés vigente:

20 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TAL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Al 30 de junio de Hasta 1 Más de 1 año y hasta Más de 3 años y Más de 6 años y Total
2023 año 3 años hasta 6 años hasta 10 años Obligación bancaria 72.178.960 – – – | 72.178.960 MS 72.178.960 – – – 72.178.960 % 100,0% – – – 100,0% Al 31 de diciembre Hasta 1 año Más de 1 año y hasta Más de 3 años y Más de 6 años y Total de 2022 3 años hasta 6 años hasta 10 años Obligación bancaria – 70.221.960 – – | 70.221.960 MS – 70.221.960 – – 70.221.960 % – 100,0% – – 100%

NOTA 6. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS

Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.

Las estimaciones contables, por definición, muy pocas veces serán iguales a los respectivos resultados reales. En opinión de la administración, estas estimaciones se efectuaron sobre la base de su mejor conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparación de los estados financieros; sin embargo, los resultados finales podrán diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros. La administración de la Sociedad no espera que las variaciones, si las hubiera, tengan un efecto importante sobre los estados financieros.

Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el periodo en el cual se revisa la estimación yo prospectivamente, si la revisión afecta tanto los ejercicios actuales como futuros.

a) Test de deterioro de los activos

De acuerdo a lo dispuesto por la NIC 36 se evalúa al cierre de cada ejercicio, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor recuperable de los activos. Si como resultado de esta evaluación, el valor razonable resultara ser inferior al valor neto contable, se registraría una pérdida por deterioro como ítem operacional en el estado de resultados.

b) Deterioro de clientes Para la medición de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida del activo, la Sociedad emplea el enfoque simplificado, de acuerdo con lo establecido en el párrafo 5.5.15 de la NIIF 9. Por tanto, dado los plazos promedio de recupero de las obligaciones y de que éstas no tienen un componente de financiamiento significativo, se calcula la pérdida esperada para toda la vida del activo.

21 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 c) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. Aun cuando la Gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas, pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro.

d) Juicios y contingencias

La Sociedad al tener posibles procesos judiciales de naturaleza tributaria, civil, y ambientales resultantes del curso normal de sus operaciones clasifica con la expectativa de pérdida como probable, posible o remota, así como sus valores estimados, se elabora con base de los juicios de los asesores jurídicos y del mejor juicio de la administración.

e) Valor razonable de propiedades de inversión:

Las propiedades de inversión se presentarán a su valor razonable, basados en valoraciones efectuadas por asesores externos independientes, evaluación realizada bajo un modelo de flujo de caja descontado.

Para aquellas propiedades de inversión que a la fecha están en proceso de ejecución, clasificadas como obras en

curso, los costos incurridos en ella y su valorización será en base a costo histórico hasta su término de construcción donde cambiará de categoría; pasando a ser valorizada en base a el criterio de valor razonable.

22 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composición del efectivo y equivalentes al efectivo se compone como sigue:

30.06.2023 31.12.2022 MS M$ Saldos en bancos 123.452 756.151 Fondos mutuos 2.694.546 2.067.585 Total 2.817.998 2.823.736

El detalle por tipo de moneda del saldo de efectivo y equivalentes al efectivo es el siguiente:

30.06.2023 31.12.2022 MS M$

S chilenos 2.817.998 2.823.736

Total 2.817.998 2.823.736

El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.

El efectivo y equivalentes a efectivo incluido en el estado de situación financiera al 30 de junio de 2023 y de diciembre 2022, no difiere del presentado en el estado de flujos de efectivo.

NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

A continuación, se presentan los valores libros de cada categoría de instrumentos financieros al cierre de cada periodo: A valor razonable Costo i Activos izad Con cambios en SmErAeSGn Total amortizado Otros resultados
30.06.2023 resultado . integrales MS MS MS M$

Efectivo y equivalentes al efectivo 123.452 2.694.546 – 2.817.998 Deudores comerciales y otras cuentas por 235.234 – – 235.234 cobrar, corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, 143.849 – – 143.849 corrientes Propiedad de inversión – 133.022.529 – 133.022.529 Total 502.535 135.717.075 – 136.219.610

23 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

. Costo Pasivos amortizado
30.06.2023 M$ Cuentas comerciales y otras cuentas por 443.197 pagar, corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, 5.348 corrientes : Otros pasivos financieros , corrientes 72.128.229 Total 72.576.774 Activos Costo
31.12.2022 amortizado M$ Efectivo y equivalentes al efectivo 756.151 Deudores comerciales y otras cuentas por 496.609 cobrar, corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, 62.134 corrientes Propiedad de inversión – Total 1.314.894 Pasivos Costo
31.12.2022 amortizado M$ Cuentas comerciales y otras cuentas por 720.858 pagar, corrientes Otros pasivos financieros no corrientes 70.083.777 Total 70.804.635

NOTA 9. JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE

2BAKER COMERCIAL

A valor razonable

Con cambios en Con cambios en Total Otros resultados resultado . integrales M$ MS MS – – 443.197 > – 5.348 – – 72.128.229 – – 72.576.774

A valor razonable

Con cambios en SL Total Otros resultados resultado . integrales

MS MS MS
2.067.585 – 2.823.736 – – 496.609 – – 62.134
133.367.608 – 133.367.608
135.435.193 – 136.750.087

A valor razonable

Con cambios en Con cambios en Total Otros resultados resultado . integrales M$ M$ M$ – – 720.858 – – 70.083.777 – – 70.804.635

La Sociedad ha clasificado la medición de valor razonable utilizando una jerarquía que refleja el nivel de información utilizada en la valoración. Esta jerarquía se compone de 3 niveles:

lL valor razonable basado en cotización en mercados activos para una clase de activo o pasivo similar. ll. valor razonable basado en técnicas de valoración que utilizan información de precios de mercado o derivados del precio de mercado de instrumentos financieros similares.
IA valor razonable basado en modelos de valoración que no utilizan información de mercado.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

A continuación, se detalla:

Al 30 de junio de 2023:

Descripción

Activos

Valor justo fondos mutuos

Valor justo propiedades de inversión Total activos a valor razonable

Descripción

Pasivos Valor justo Otros pasivos financieros corrientes Total pasivos a valor razonable

Al 31 de diciembre de 2022:

Descripción

Activos

Valor razonable fondos mutuos

Valor razonable propiedades de inversión Total activos a valor razonable

Descripción

Pasivos Valor razonable otros pasivos financieros corrientes Total, pasivos a valor razonable

Valor Razonable al
30.06.2023 M$

2.694.546
133.022.529
135.717.075

Valor Razonable al
30.06.2023 M$

Valor Razonable al
31.12.2022 M$

2.067.585
133.367.608
135.435.193

Valor Razonable

NOTA 10. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

La composición de este rubro es la siguiente:

Otros activos no financieros

Corrientes Garantía de arriendo Total

2BAKER COMERCIAL

Mediciones de Valor Justo usando valores considerados como

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS
2.694.546 – –

– – 133.022.529
2.694.546 – 133.022.529

Mediciones de Valor Justo usando valores considerados como Nivel 2 M$

Nivel 1 M$

Nivel 3 M$

Mediciones de Valor Razonable usando valores considerados como

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS
2.067.585 – – – – | 133.367.608
2.067.585 – 133.367.608

Mediciones de Valor Razonable usando al valores considerados como
31.12.2022 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 M$ M$ M$ M$
30.06.2023 31.12.2022 M$ M$
18.978 11.485
18.978 11.485

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NOTA 11. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

La composición del rubro al 30 de junio de 2023 y de diciembre 2022 es la siguiente: a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

RUT

79.588.870-5
79.588.870-5
77.104.941-9

Sociedad Descripción de transacción

Esmax Distribución SpA Arriendos terrenos

Esmax Distribución SpA Recuperación de gastos Diguillin Desarrollo SpA Total, cuentas por cobrar corrientes

Recuperación de gastos b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas

RUT

79.588.870-5

81.218.300-1

Descripción de transacción Servicio de Administración Compra de terrenos Recuperación de gastos Recuperación de gastos Compra de terrenos

Sociedad

Esmax Distribución SpA

Esmax Industrial SpA

Total

Plazo País de Transacción origen Hasta 30 días Chile Hasta 30 días Chile Hasta 30 días Chile Plazo País de Transacción origen
30 días Chile
30 días Chile
30 días Chile
30 días Chile
30 días Chile

26 Relación

Matriz común Matriz común Matriz común

Relación

Matriz común Matriz común Matriz común Matriz común Matriz común

Moneda

CLS CLS CLS

Moneda

CLP CLP CLP CLP CLP sa
2BAKER COMERCIAL
30.06.2023 31.12.2022 MS MS – 62.134
111.141 –
32.708 –
143.849 62.134
30.06.2023 31.12.2022 MS MS
5,348 –
5.348 –

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 c) Transacciones

RUT

79.588.870-5

81.218.300-1

79.706.120-4

77.104.941.-9

Sociedad

Esmax Distribución SpA

Esmax Industrial SpA Esmax Red Ltda.

Diguillin Desarrollo SpA.

Relación

Matriz común

Matriz común Matriz común Matriz común

País

Chile

Mon

CLP

CLP CLP CLP CLP

CLP

Tipo de Transacción

Arriendo terrenos e instalaciones

Ingreso por Servicios Básicos

Servicio de administración Compra de terrenos

Otros

Recuperación de gastos Recuperación de gastos Compra de terrenos

Recuperación de gastos

27 Monto de Transacción

30.06.2023 31.12.2022

MS MS
4.539.111 9.106.107
166.567 34.235 – (167.212) – 207.154 – (6.041) (35.238) (49.647) (13.704) 2.314 – (52.415)
32.708 –

BAKER

COMERCIAL

Efecto en Resultados (Cargo) Abono
30.06.2023 31.12.2022 MS$ MS$

4.539.111 8.522.506
166.567 34.235 – (167.212) – 207.154 – (6.041) (20.414) (49.647) (13.704) 2.314 – (52.415)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS BAKER COMERCIAL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

d) Directorio y Ejecutivos Principales – Administración y Alta Dirección

Al 30 de junio de 2023, la Sociedad cuenta con personal contratado que perciba remuneraciones a partir del 1 de abril 2022, lo cual corresponde a 9 personas contratadas.

Los ejecutivos principales y demás personas que asumen la gestión de la Sociedad no han participado en transacciones inhabituales yo relevantes. – – Remuneraciones recibidas por el directorio

Al 30 de junio de 2023, el directorio de la Sociedad estaba compuesto por cinco directores de los cuales uno, ha recibido remuneraciones en el ejercicio de sus funciones de acuerdo con el siguiente detalle:

Remuneración recibida por el directorio Cargo E MN Cristián Alliende Director – 12.682 José Tomás Edwards Director 18.850 39.862
18.850 52.544

Con fecha 16 de abril de 2022, presento su renuncia al cargo de director de la Sociedad Cristián Alliende Arriagada.

NOTA 12. PROPIEDADES DE INVERSIÓN a) La composición del rubro es la siguiente:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 ? M$ MS Propiedades de Inversión completadas 132.397.577 132.830.805

Propiedades de Inversión en construcción o desarrollo 624.952 536.803

28 Total, propiedades de inversión 133.022.529 133.367.608 b) El movimiento de Propiedades de Inversión es el siguiente: Al 30 de junio de 2023 y diciembre 2022, a valor razonable: . Propiedades de
30.06.2023 Propiedades de Inversión en Inversión 5 Totales M$ construcción o completadas desarrollo Saldo Inicial 01.01.2023 132.830.805 536.803 133.367.608 Adiciones 394.407 88.149 482.556 Ganancia (pérdida) por ajuste del valor razonable (827.625) – (827.625) Otros incrementos (decrementos) (10) – (10) Total, cambios (433.228) 88.149 (345.079) Total, al 30.06.2023 132.397.577 624.952 133.022.529

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

31.12.2022 M$

Saldo Inicial 01.01.2022

Adiciones

Ganancia (pérdida) por ajuste del valor razonable Otros incrementos (decrementos)

Total, cambios

Total, al 31.12.2022

Propiedades de Inversión completadas

113.275.614
6.545.085

13.010.106

19.555.191
132.830.805 pa BAKER COMERCIAL Propiedades de sino Totales construcción o desarrollo
2.911.352 116.186.966
4.170.536 10.715.621 – 13.010.106 (6.545.085) (6.545.085) (2.374.549) 17.180.642
536.803 133.367.608

Al 31.12.2022, la Sociedad ha realizado valorización de sus activos a través de asesores externos, observando un aumento en el valor de mercado de los bienes contenidos en propiedades de inversión, de M$13.010.106 y a junio

2023 una pérdida de MS 827.625. c) Informaciones adicionales a revelar sobre propiedades de inversión

Informaciones adicionales a revelar

Importe de desembolsos sobre cuentas de propiedades de inversión en proceso de construcción d) Costos por Intereses

30.06.2023 M$

88.149

31.12.2022 M$

4.170.536

Durante los ejercicios terminados 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022, no se han capitalizado intereses.

NOTA 13. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) Clase y composición del rubro de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar:

CET 30.06.2023 31.12.2022 ñ Ms Ms Deudores por venta 24.124 46.592 Deudores varios (*) 77.549 91.136 Documentos por cobrar 133.561 358.881 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar netos, corrientes 235.234 496.609 (+) Saldo al 31 de diciembre 2022 por cobrar de préstamo mutuo con Inversiones e Inmobiliaria Cuatro SpA por MS$91.136 y al 30 de junio 2023 por M$ 77.549.

b) La Sociedad al 30 de junio de 2023 realizo provisión de deterioro de incobrables por M$1.091. c) Estratificación de la cartera

. . , , , Mayor a Total, Saldo al 30.06.2023 Vigente 1-30 días 31-60 días 61-90 días 91-120 días 120 días El MS MS MS MS MS MS MS Deudores por venta bruto – 18.215 5.909 – 1.091 – 25.215 Total, general – 18.215 5.909 – 1.091 – 25.215

29 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS BAKER A Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL s . ; . , Mayor a Total, Saldo al 31.12.2022 Vigente 1-30 días 31-60 días 61-90 días 91-120 días 120 días E MS MS MS MS MS MS MS Deudores por venta bruto – 17.383 (17.720) 6.965 5.833 34.131 46.592 Total, general – 17.383 (17.720) 6.965 5.833 34.131 46.592 d) Resumen de estratificación de la cartera deudores comerciales: Saldos al 30.06.2023 Clientes de ino Provisión Clientes de EUGE] UE Tot al Tramos de repactada . repactada Les cartera Provisión cartera no deterioro cartera Provisión m deudores A bruta MS ea bruta deterioro bruta deterioro IA MS il MS MS MS Vigente – – – – – – – –
1-30 días – 18.215 – – – – 18.215 –
31-60 días – 5.909 – – – – 5.909 –
61-90 días – – – – – – – –
91-120 días – 1.091 (1.091) – – – 1.091 (1.091) Más de 120 días – – – – – – – – Total a 25.215 (1.091) a a a 25.215 (1.091) Saldos al 31.12.2022 Clientes Cartera no Provisión Clientes de Cartera Total Total Tramos de de cartera repactada . repactada Provisión cartera Provisión deterioro cartera A . deudores no bruta MS repactada bruta deterioro bruta deterioro repactada MS P MS MS MS Vigente – – – – – – – –
1-30 días – 17.383 – – – – 17.383 –
31-60 días – (17.720) – – – – (17.720) –
61-90 días – 6.965 – – – – 6.965 –
91-120 días – 5.833 – – – – 5.833 – Más de 120 días – 34.131 – – – – 34.131 – Total – 46.592 – – – – 46.592 – e) La Sociedad no cuenta con cartera securitizada, ni posee documentos por cobrar protestados ni en cobranza judicial. f) Al30 de junio de 2023 la Sociedad presenta las siguientes coberturas o garantías para cubrir potenciales deterioros crediticios Garantía MS Garantías de arriendos 7.492 Total, general 7.492

30 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar en cada ejercicio se presentan a continuación:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 M$ M$

Proveedores 52.036 567.100 Finiquito por pagar 25.756 25.776 Honorarios por pagar 7.049 10.782 Facturas por recibir 111.159 55.188 Acreedores varios 33.828 9.249 Impuesto único 6.614 3.992 PPM por pagar 174.858 43.013 Garantías de arriendo 31.897 5.758 Total cuentas por pagar 443.197 720.858

b) Proveedores con pagos al día:

Tipo de Montos según plazo de pago (días) – MS Total proveedor Hasta 30 31 – 60 61-90 91-120 121-365 366 y más

Productos – – – – – – – Servicios 38.712 – – – – – 38.712 Otros – – – – – – – Total 38.712 – – – – – 38.712

c) Proveedores con pagos vencidos:

Montos según plazo de pago (días) – MS dor aia Total días 31 – 60 61-90 91-120 121-365 366 y más Productos – – – – – – – Servicios – 6.594 – – 6.730 – 13.324 Otros – – – – – – – Total M$ – 6.594 – – 6.730 – 13.324

31 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 15. OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Corrientes No Corrientes Total Descripción 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2023 31.12.2022 P MS MS MS MS MS MS Gastos de comisiones bancarias (50.731) – (138.183) (50.731) (138.183) Obligaciones Bancarias 72.178.960 – – 70.221.960 72.178.960 70.221.960 Total 72.128.229 – – 70.083.777 72.128.229 70.083.777

Al 30 de junio de 2023, en relación con el contrato de Crédito y el Swap, la sociedad refleja de mejor manera la realidad económica de la operación y en ese contexto la sociedad lleva un modelo de contabilidad sintética del Contrato del Crédito y el Swap suscritos, tomando en cuenta que ambos contratos han sido firmados simultáneamente y forman parte integral de una misma operación.

Detalle de los otros pasivos financieros bancarios corrientes y no corrientes: al 30 de junio de 2023:

1a3 Total, 0 Total, No , Sociedad RUT Institución Tipo de , . % Tasa % Tasa o 3 a 12 meses A 1a3 años 5 27 País RUT Deudor dy Garantía Capital ml 4 Vencimiento meses Corriente ña corriente deudora Acreedor acreedora amortización Mon nominal | efectiva MS M$ años Ms M$ MS Ms Rentas e Chile 77.104.934- Inversiones 97.018.000: Scotiabank Bullet Hipotecaria UF 1,95% 2,37% 12.04.2024 72.178.960 72.178.960
1 58.854.980 Baker SpA.
Total, Obligaciones Bancarias 72.178.960 72.178.960 al 31 de diciembre de 2022:
1a3 Total, na Total, No A Sociedad RUT Institución Tipo de a A % Tasa % Tasa A 3 a 12 meses Ss 1a3 años 5 0 País RUT Deudor rra Garantía Capital A . Vencimiento meses Corriente a corriente deudora Acreedor acreedora amortización Mon nominal | efectiva MS M$ años MS MS M$ M$ Rentas e Chile 77.104.934- Inversiones 97.018.000: Scotiabank Bullet Hipotecaria UF 1,95% 2,37% 12.04.2024 – – – 70.221.960 – 70.221.960
1 58.854.980 Baker SpA.
70.221.960 Ñ 70.221.960

Total, Obligaciones Bancarias

32 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 a) Movimientos de otros pasivos financieros bancarios corrientes y no corrientes:

Movimiento 2023

Préstamos bancarios Intereses por préstamos bancarios

Variación UF Total

Movimiento 2022

Préstamos bancarios Intereses por préstamos bancarios

Variación UF Total

Saldo inicial al

01.01.2023 M$
58.716.797
11.366.980
70.083.777

Saldo inicial al

01.01.2022 M$
58.540.445
3.128.500
61.668.945

Adiciones

M$ b) Conciliación de otros pasivos financieros y flujos de financiamiento:

Concepto

Créditos bancarios obtenidos Préstamos Empresas relacionadas otorgados Total

Concepto

Créditos bancarios obtenidos Préstamos Empresas relacionadas otorgados Total

Saldo inicial
01.01.2023

70.083.777

Saldo inicial
01.01.2022

61.668.945

Obtención M$

Flujo de efectivo financiamiento

Obtención M$

33 Pagos de intereses M$ – 176.352 – 176.352

pa
2BAKER COMERCIAL Pagos Saldo al z t Efect CapitalInterés Otros ecto Swap 30.06.2023 MS$ MS$ MS$ MS$ – 87.452 – 58.804.249 (87.452) 87.452 – – – – 1.957.000 13.323.980 (87.452) 174.904 1.957.000 72.128.229 Pagos Saldo al CapitalInterés Otros Ia 31.12.2022 MS$ MS$ MS$ MS$ – 176.352 – 58.716.797 (176.352) 176.352 – – – – 8.238.480 11.366.980 (176.352) 352.704 8.238.480 70.083.777 No representan flujo de efectivo A Ms ms MS 30.06.2023 – 87.452 1.957.000 – 72.128.229 – 87.452 1.957.000 – 72.128.229

No representan flujo de efectivo

Diferencias de cambios M$
8.238.480

8.238.480

Otros MS

Saldo al
31.12.2022

70.083.777

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 16. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Composición del rubro

Impuesto Renta 30.06.2023 31.12.2022

MS M5 Provisión impuesto a la renta (1.141.021) (3.244.821) Impuesto único Art. 21 (Gastos Rechazados) (760) (18.612) Pagos provisionales mensuales 656.587 2.767.033 Total, Impuesto a la renta neto (485.194) (496.400)

b) Detalle de gasto por impuesto a la renta

Componentes 30.06.2023 30.06.2022 Él MS MS Provisión impuesto a la renta (1.141.021) (564.451) Impuesto único art. 21 (Gasto Rechazado) (760) (8.779) Ajuste al impuesto corriente del periodo anterior – (21.948) Efecto de impuesto diferido del periodoejercicio 858.287 37.835 Total (283.494) (557.343) c) Conciliación tasa efectiva
01.01.2023 01.01.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS % MS % Ganancia antes de impuestos 925.444 1.228.208 Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (249.870) 27% (331.616) 27% Efecto de partidas no deducibles (33.624) | 3,63% (225.727) | 18,38% Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (283.494) 30,63% (557.343) 45,38%

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 17. IMPUESTOS DIFERIDOS a) El detalle de impuestos diferidos es el siguiente:

Concepto

Propiedades de inversión Neto MTM

Préstamo FinancieroPréstamo Tributario

Provisiones varias

Provisión de gastos Financiamiento

Total

Saldo neto Impuesto diferido b) Conciliación de saldo inicial:

Saldo neto Impuesto diferido

Propiedades de inversión

Neto MTM

Préstamo FinancieroPréstamo Tributario

Provisiones varias

Provisión de gastos Financiamiento Saldo Totales

30.06.2023 M$ Activos por Pasivos por impuestos impuestos diferidos diferidos MS MS – 22.084.465 – 3.515.561 – (3.530.335)
56.251 – 13.697
56.251 22.083.388
22.027.137

Saldo 31.12.2022 pa Z2BAKER COMERCIAL
31.12.2022 M$ Activos por Pasivos por impuestos impuestos diferidos diferidos MS M$ – 22.614.275 – 3.254.474 – (3.001.085)
58.310 38.762 – 37.309
58.310 22.943.735
22.885.425

Ajuste por corrección

MS de error contable

22.614.275
3.254.474 (3.001.085) (19.548)
37.309
22.885.425 c) Plazos estimados de realización de los pasivos por impuestos diferidos:

Activos por Impuestos diferidos

Activo por impuestos diferidos a recuperar en un plazo de 12 meses

Activo por impuestos diferidos a recuperar después de 12 meses

Total

Pasivos por impuestos diferidos

Pasivo por impuestos diferidos a pagar en un plazo de 12 meses

Pasivo por impuestos diferidos a pagar después de 12 meses

Total

Impuesto diferido neto

35
30.06.2023 M$

56.251

30.06.2023 M$

22.083.388
22.083.388
22.027.137

Saldo 31.12.2022 M$
22.614.275
3.254.474

(3.001.085) (19.548)
37.309
22.885.425

31.12.2022 M$

58.310

31.12.2022 M$

22.943.735
22.943.735
22.885.425

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 18. PATRIMONIO a) Capital emitido y acciones suscritas y pagadas

El objetivo de la Sociedad es mantener un nivel adecuado de capitalización, que le permita asegurar el acceso a mercados financieros para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus accionistas y manteniendo una sólida posición financiera.

Al 30 de junio 2023 el capital de la Sociedad asciende a la suma de $ 9.492.478, dividido en 8.614.396.541 acciones ordinarias, nominativas, de una misma serie y sin valor nominal, integramente suscrito y pagado por Private Equity Real Estate Fondo de Inversión.

Con fecha 20 de diciembre 2022 Private Equity | Fondo de Inversión se divide en tres, originando los fondos Private Equity Infraestructure Fondo de Inversión y Private Equity Real Estate Fondo de Inversión. En esta división se le asignan el 100 % de las acciones de Rentas e Inversiones Baker SpA a Private Equity Real Estate, convirtiendo así en su único accionista.

b) Política de dividendos

La distribución de las utilidades deberá acordarse por la junta de accionistas de la Sociedad, pudiendo acordar la distribución de cualquier porcentaje de éstas o ninguno si así lo estima conveniente para los intereses sociales.

El directorio de la Sociedad podrá distribuir dividendos provisorios durante el ejercicio, con cargo a las utilidades de este, sin ningún tipo de responsabilidad para ellos ni para los miembros de su directorio o personas relacionadas.
En caso de que los dividendos provisorios distribuidos a los accionistas con cargo a las utilidades líquidas de un determinado ejercicio sean superiores al monto definitivo de dichas utilidades liquidas, según los estados financieros de la Sociedad al treinta y uno de diciembre de dicho ejercicio, automáticamente deberá asignarse dicho exceso a las utilidades retenidas provenientes de balances aprobados por juntas de accionistas. En caso de no existir dichas utilidades, la distribución de dividendos provisorios en exceso deberá tratarse como una disminución de capital.

Al 30 de junio 2023, la Sociedad ha Distribuido M$2.000.000 al único accionista Private Equity Real Estate Fondo de Inversión y al 31 de diciembre de 2022 M$1.360.000.

c) Accionistas

Total de Acciones suscritas y

Accionista % pagadas Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 8.614.396.541 100% Total 30.06.2023 8.614.396.541 100%

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

d) Ganancia por acción

La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas de la Compañía entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año, excluyendo, de existir, las acciones comunes adquiridas por la Compañía y mantenidas como acciones de tesorería.

01.01.2023 (No Auditado) Resultado por acción 30.06.2023 01.01.2022 Ms 30.06.2022 M$ Resultado periodo 641.950 670.865 Resultado por acción básica en operaciones continuadas 0,00007 0,00008 Cantidad de acciones 8.614.396.541 8.614.396.541

e) Gestión de capital

El objetivo de la Sociedad en relación con la gestión del capital es resguardar la capacidad del mismo para asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo, procurando maximizar el rendimiento para los socios.

NOTA 19. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias:

01.01.2023 (No Auditado) (No Auditado) (No Auditado) Ingresos de actividades ordinarias 30.06.2023 01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022 MS 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 M$ M$ M$ Arriendos 5.367.381 4.468.300 2.733.502 2.313.013 Total 5.367.381 4.468.300 2.733.502 2.313.013

(*) Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a contratos de arriendo celebrados principalmente con la empresa relacionada Esmax Distribución SPA por M$4.705.678 (87,67%) a junio 2023, y para junio 2022 el monto asciende a M$4.066.869 (91%) del total de ingresos respectivamente.

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NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos de administración ascendieron a lo siguiente:

01.01.2023 Detalle 30.06.2023 M5

Contrato de administración 15.295 Impuestos, contribuciones y patentes 640.402 Asesorías y auditorias 117.196 Gastos legales 48.006 Sueldos y afines 425.321 Otros gastos de administración (*) 586.777 Total 1.832.997 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

130.390
443.144
98.951
34.375
218.393
150.441
1.075.694

2BAKER COMERCIAL (No Auditado) (No Auditado)
01.04.2023 01.04.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS MS
2.154 32.543
402.487 374.891
67.265 65.219
24.023 (1.429)
236.800 175.893
309.607 59.500
1.042.336 706.617

(*) En los otros gastos de administración se clasifican gastos generales, principalmente por gastos de Ingeniería,

seguridad, dietas de directorio y seguros.

NOTA 21. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

El siguiente es el detalle de otras ganancias (pérdidas):

01.01.2023 Otras ganancias (pérdidas) 30.06.2023 M$ Aplicación valor razonable propiedad de inversión (827.625) Total (827.625) (No Auditado) (No Auditado)
01.01.2022 01.04.2023
30.06.2022 30.06.2023

MS MS
1.952.240 618.328
1.952.240 618.328 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

1.952.240
1.952.240

Al 30 de junio 2023, la sociedad ha realizado valorización de sus activos de forma global, de los bienes contenidos

en la propiedad de inversión.

NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO

La composición del rubro es la siguiente:

01.01.2023
30.06.2023 M$ Ingresos financieros Intereses ganados 152.831 Otros ingresos financieros – Total, ingreso financiero 152.831 Costos financieros Intereses financiamiento – Gastos y comisiones bancarias (87.651) Total, Costos financieros (87.651) Total, ingreso financiero, neto 65.180

38 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

149.695

149.695 (87.631) (87.631)

62.064 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

93.127

93.127 (43.832) (43.832)

49.295 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

89.497

(44.076) (44.076)

45.421

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

2BAKER COMERCIAL NOTA 23. RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE La composición del rubro es la siguiente:
01.01.2023 (No Auditado) (No Auditado) (No Auditado) Unidad de reajuste 30.06.2023 01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022 : Ms 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 MS MS M$ Actualización Préstamo (1.948.856) (4.190.180) (1.023.700) (2.718.180) Actualización PPM 56.005 11.478 55.735 7.504 Total, Unidad de reajuste (1.892.851) (4.178.702) (967.965) (2.710.676)

NOTA 24. GARANTÍAS Y COMPROMISOS a. Garantías directas

De acuerdo con las condiciones del crédito con Scotiabank, Rentas e Inversiones Baker SpA. se comprometió a cumplir con las siguientes ratios financieros al 31 de diciembre de cada año:

1. Leverage Financiero: Deuda financiera neta Patrimonio <2.2 veces
2. Cobertura: EBITDA Gastos Financieros Netos >= 2.5 veces

Al 30 de junio 2023, la Sociedad cumple con las obligaciones pactadas:

Covenant 30.06.2023 Leverage Financiero 1,69

Cobertura NA

NOTA 25. CONTINGENCIAS Juicios y acciones legales

A la fecha de preparación de estos estados financieros, no se han realizado provisiones contables y no existen procesos judiciales clasificados como probables pérdidas, en función de la opinión de la administración y sus asesores legales con excepción a las ya registradas en los presentes estados financieros.

NOTA 26. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS Rentas e Inversiones Baker SpA, presenta la información por segmentos según lo exigido en NIIF 8 adoptando El enfoque de la Administración. Los indicadores utilizados por la gerencia para la medición de desempeño y asignación de recursos a cada segmento estarían vinculados con la rentabilidad de cada actividad y su EBITDA.

Esta información se utiliza internamente para evaluar el rendimiento y tomar decisiones sobre ellos y asignar

recursos. Al 30 de junio de 2023, gestiona su información a través de solo un segmento de negocio Rentas y desarrollo inmobiliario.

39 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

Rentas y desarrollo inmobiliario

Rentas e Inversiones Baker SpA es una sociedad inmobiliaria, que tiene como objeto generar flujos de renta estabilizados y de largo plazo, por medio del arrendamiento de terrenos para estaciones de servicio y espacios comerciales para distintos rubros, tales como farmacias, locales gastronómicos, entre otros.

La Sociedad tiene actualmente 88 propiedades, equivalentes a 274.105 m2 de GLA, de los cuales tiene 83 inmuebles son arrendados a Esmax, una de las empresas líderes en la distribución de combustibles a lo largo de Chile y que opera sus estaciones de servicio y tiendas de conveniencia bajo las marcas Petrobras y Spacio 1 respectivamente.
Baker cuenta además con contratos de arriendo con distintas cadenas reconocidas a nivel nacional, del rubro de gastronomía y farmacia, por medio de 30 locales comerciales en operación, que representan aproximadamente el
11% de los ingresos de Rentas e Inversiones Baker.

Para el caso de los arriendos de espacios comerciales, la estrategia es generar arrendamientos de largo plazo con cadenas reconocidas, que tengan un buen perfil crediticio y sean un complemento a la propuesta de valor de las estaciones de servicio.

Diversificación de activos

El portafolio de terrenos de Rentas e Inversiones Baker presenta una importante diversificación geográfica, con ubicaciones distribuidas en distintas ciudades de Arica a Punta Arenas.

El 93% de los terrenos se ubica en zonas urbanas y céntricas, con un alto flujo vehicular y peatonal. El restante 7% se ubica en sectores estratégicos de carreteras.

Estructura de contratos de largo plazo

Los ingresos de Rentas e Inversiones Baker SpA se caracterizan por estar amparados en contratos de largo plazo con sus arrendatarios, lo que genera una importante estabilidad y predictibilidad para los flujos de la Compañía.

El portafolio de contratos de arrendamiento con Esmax Distribución SpA tiene un plazo promedio que supera los 15 años y representan aproximadamente el 89% de los ingresos de Rentas e Inversiones Baker SpA. Los contratos establecen una renta con estructura fija mensual. El restante 11% de los ingresos de la Sociedad, provienen de arrendamientos de espacios comerciales a cadenas reconocidas a nivel nacional, como Farmacias Cruz Verde, Papa John’s, Taco Bell, Melt, entre otros.

Cabe mencionar que los contratos de arriendo están estipulados en UF, lo que cubre eventuales riesgos inflacionarios.

40 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 a) Análisis de Resultados

Estado de Resultado

Ingresos de Operación (1)

Costos de Operación (2)

EBITDA

Depreciación y amortizaciones Resultado de Explotación

Otros, Ingresos por función

Gasto financiero neto

Otras ganancias

Resultado por unidad de reajuste Resultado fuera de explotación Resultado antes de impuesto Gastos por impuestos a las ganancias Ganancia (1) Ingresos actividades ordinarias más otros ingresos por función (2) Gastos de administración. b) Análisis de Estado situación financiera

Análisis Balance

Activos corrientes Activos no corrientes

Total, de activos

Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Patrimonio

Total, de pasivos c) Estado de Flujo efectivo

Flujos efectivo neto procedentes de (utilizados en)

Saldo Inicial

Actividades de operación Actividades de inversión Actividades de financiamiento

Totales

41
01.01.2023
30.06.2023 M$
5.367.381 (1.832.997)
3.534.384

3.534.384
46.356
65.180 (827.625) (1.892.851) (2.608.940)

925.444 (283.494)
641.950

30.06.2023 MS

3.216.059
133.022.529
136.238.588

73.187.862
22.029.311
41.021.415
136.238.588

30.06.2023 M$
2.823.736
2.551.285 (482.556) (2.074.467)
2.817.998

BAKER

COMERCIAL (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
4.468.300 (1.075.694)

3.392.606

62.064
1.952.240 (4.178.702) (2.164.398)
1.228.208 (557.343)
670.865

31.12.2022 M$

3.393.964
133.367.608
136.761.572

1.408.945
92.973.162
42.379.465

136.761.572 (No Auditado)
30.06.2022 M$
4.511.473
2.533.992 (1.977.119) (1.360.000)
3.708.346

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 27. COMPOSICIÓN MONEDA EXTRANJERA

BAKER COMERCIAL

La Sociedad no cuenta con partidas en moneda extranjera al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la composición de sus saldos en monedas corresponde a:

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo

Otros activos no financieros, corrientes

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes

Activos por impuestos, corrientes

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS NO CORRIENTES

Otros activos financieros, no corrientes

Propiedades de inversión

Activos por impuestos diferidos

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS TOTALES

CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP:

Moneda

Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos

Moneda

30.06.2023 M$

2.817.998

18.978

235.234

143.849

3.216.059

30.06.2023 M$

CLF: CLP: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP:

CLF: CLP:

Unidad de Fomento Pesos Chilenos Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos

Unidad de Fomento Pesos Chilenos

42
133.022.529

133.022.529

136.238.588

31.12.2022 M$

2.823.736

11.485

496.609

62.134

3.393.964

31.12.2022 M$

133.367.608

136.761.572

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA a NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL
30.06.2023 31.12.2022 M$ M$ PASIVOS CORRIENTES Moneda Vencimiento Vencimiento Hast Í 1 , Í asi a 90 90 días a Hasta 90 días 90 días días año alaño Otros pasivos financieros, no CLF: Unidad de Fomento – – – corrientes CLP: Pesos Chilenos – 72.128.229 – – Cuentas comerciales y otras cuentas CLF: Unidad de Fomento – – – – por pagar, corrientes CLP: Pesos Chilenos 443.197 – 720.858 – Provisiones por beneficios a los CLF: Unidad de Fomento – – – – empleados, corrientes CLP: Pesos Chilenos 121.667 – 186.728 – Cuentas por pagar a entidades CLF: Unidad de Fomento – – – – relacionadas, corrientes CLP: Pesos Chilenos 5.348 – – – Pasivos por Impuestos, corrientes CLF: Unidad de Fomento – – por imp : CLP: Pesos Chilenos 485.194 – 496.400 – Otros pasivos no financieros, CLF: Unidad de Fomento – – corrientes CLP: Pesos Chilenos 4.227 – 4.959 – CLF: Unidad de Fomento – – – – PASIVOS CORRIENTES TOTALE sIVOS CO sTO 5 CLP: Pesos Chilenos 1.059.633 72.128.229 1.408.945 –
30.06.2023 31.12.2022 PASIVOS NO HS HS Moneda Vencimiento Vencimiento CORRIENTES a a a 3a5 5a10 Más de a 3a5 5a10 Más de
1a3 años a a . 1a3 años – – a años años 10 años años años 10 años ot . CLF: Unidad ros pasivos de Fomento – – – – – – – – financieros, no CLP: Pesos corrientes 2 – – – – | 70.083.777 – – – Chilenos CLF: Unidad – – – – – – – – Pasivo por impuestos de Fomento diferidos CLP: Pesos 22.027.137 – – – | 22.885.425 – – – Chilenos Otros pasivos, no CLF: Unidad – – – – – – – – . . de Fomento financieros, no CLP: Pesos corrientes Ml 2.174 – – – 3.960 – – – Chilenos O CORRIENTES TOTALES CLP: Pp ESOS 22.029.311 – – – 92.973.162 – – – Chilenos

NOTA 28. SANCIONES

Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2023 Rentas e Inversiones Baker Spa, el Directorio y la Administración no han sido objeto de sanciones por parte de ninguna autoridad.

NOTA 29. MEDIO AMBIENTE

En la Sociedad la sostenibilidad se traduce en una estrategia de gestión que incorpora valores y compromisos. En la Sociedad no existen desembolsos significativos efectuados a la fecha de cierre de los estados financieros, ni desembolsos comprometidos a futuro, relacionados con el mejoramiento yo inversión de procesos productivos, verificación y control de cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a los procesos e instalaciones industriales que pudiera afectar directa o indirectamente a la protección del medio ambiente.

43 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 30. HECHOS RELEVANTES

1. Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, celebrada con fecha 28 de marzo de 2023, se acordó, entre otras materias, el pago de un dividendo eventual por un monto total ascendente a M$1.000.000, el cual era equivalente al 3,0407% de las utilidades acumuladas de la Sociedad, correspondientes a su vez a $0,116085 por acción. El citado dividendo se pagó en pesos a contar del día 31 de marzo de 2023 a los accionistas que se encontraban inscritos en el Registro de Accionistas de la Sociedad a la medianoche del quinto día hábil anterior a la fecha de pago, a prorrata del número de acciones de que eran titulares a dicha fecha.

2. Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, celebrada con fecha 27 de junio de 2023, se acordó, entre otras materias, el pago de un dividendo eventual por un monto total ascendente a M$1.000.000, el cual era equivalente al 3,18% de las utilidades acumuladas de la Sociedad, correspondientes a su vez a $0,116085 por acción.
El citado dividendo se pagó en pesos a contar del día 30 de junio de 2023 a los accionistas que se encontraban inscritos en el Registro de Accionistas de la Sociedad a la medianoche del quinto día hábil anterior a la fecha de pago, a prorrata del número de acciones de que eran titulares a dicha fecha

NOTA 31. HECHOS POSTERIORES Entre el 30 de junio de 2023 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios, no han ocurrido otros hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.

44 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

Estados Financieros Intermedios

Correspondientes a los períodos terminados al 30 de junio de 2023, 31 de diciembre de 2022 y
30 de junio 2022 (No auditados).

CONTENIDO

Informe del auditor independiente

Estados Intermedios de Situación Financiera Estados Intermedios de Resultados

Estados Intermedios de Resultados Integrales Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Estados Intermedios de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Intermedios $ – Pesos chilenos M$ – Miles de pesos chilenos US$ – Dólares estadounidenses UF – Unidades de fomento

a pwce

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 e pwce

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 12 de septiembre de 2023

Señores Accionistas y Directores Diguillín Desarrollo SpA.

Opinión

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros intermedios de Diguillín Desarrollo SpA., que comprenden el estado intermedio de situación financiera al 30 de junio de 2023, los correspondientes estados intermedios de resultados y de resultados integrales por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de 2023 y de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los periodos de seis meses terminados en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros intermedios.

En nuestra opinión, los estados financieros intermedios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Diguillín Desarrollo SpA. al 30 de junio de
2023, los resultados de sus operaciones por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de 2023 y sus flujos de efectivo por el periodo de seis meses terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

Base para la opinión

Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Nuestras responsabilidades de acuerdo a tales normas se describen, posteriormente, en los párrafos bajo la sección Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros del presente informe. De acuerdo a los requerimientos éticos pertinentes para nuestras auditorías de los estados financieros se nos requiere ser independientes de Diguillín Desarrollo SpA. y cumplir con las demás responsabilidades éticas de acuerdo a tales requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros intermedios

Al preparar y presentar los estados financieros intermedios, se requiere que la Administración evalúe si existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Diguillín Desarrollo SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

PwC Chile, Av. Andrés Bello 2711 – piso 5, Las Condes – Santiago, Chile RUT: 81.513.400-1 | Teléfono: (56 2) 29400000 | www.pwe.cl

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 pwce

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Diguillín Desarrollo SpA.
2

Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros intermedios

Como parte de una auditoría realizada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile, nosotros:

e Ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos nuestro escepticismo profesional durante toda la auditoría. e Identificamos y evaluamos los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros intermedios, ya sea, debido a fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría en respuesta a tales riesgos. Tales procedimientos incluyen el examen, a base de pruebas, de evidencia con respecto a los montos y revelaciones en los estados financieros intermedios.

e Obtenemos un entendimiento del control interno pertinente para una auditoría con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de Diguillín Desarrollo SpA. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. e Evaluamos lo apropiado que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como lo apropiado de la presentación general de los estados financieros intermedios.

e Concluimos si a nuestro juicio existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Diguillín Desarrollo SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 a pwce

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Diguillín Desarrollo SpA.

3 Otros asuntos – Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022

Con fecha 30 de marzo de 2023, emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 de Diguillín Desarrollo SpA., en los cuales se incluye el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 que se presenta en los estados financieros intermedios adjuntos, además de sus correspondientes notas.

Otros asuntos

Los estados financieros de Diguillín Desarrollo SpA. por el periodo terminado al 30 de junio de 2022 no fueron auditados, revisados ni compilados por nosotros y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni cualquier otra forma de seguridad sobre los mismos.

A0OEB2ED9B 144475.
Sergio Tubío L.
RUT: 21.175.581-4

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

NOTA 1.
NOTA 2.
NOTA 3.
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
NOTA 7.
NOTA 8.
NOTA 9.

NOTA 10.
NOTA 11.
NOTA 12.
NOTA 13.
NOTA 14.
NOTA 15.
NOTA 16.

NOTA 17

NOTA 18.
NOTA 19.
NOTA 20.
NOTA 21.
NOTA 22.
NOTA 23.
NOTA 24.
NOTA 25.

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA ÍNDICE

INFORMACIÓN GENERAL

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS

CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS

PATRIMONIO

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN . OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

RESULTADO FINANCIERO

RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

GARANTÍAS Y COMPROMISOS

CONTINGENCIAS

SANCIONES

MEDIO AMBIENTE

HECHOS RELEVANTES

HECHOS POSTERIORES

12 18
19
20
21
22
23
24
25
26
26
27
29
29
29
30
30
30
30
31
31
31
31

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de junio de 2023 y 31 diciembre de 2022 (Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

ACTIVOS Nota Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo 6 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, 9 corrientes Activos corrientes totales Activos no corrientes Propiedades de inversión 10 Activos no corrientes totales Total de activos PASIVOS Nota Pasivos corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, 11 corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, 9 corrientes Pasivos por impuestos, corrientes 12 Pasivos corrientes totales Pasivos no corrientes Pasivo por impuestos diferidos 13 Pasivos no corrientes totales Patrimonio Capital pagado Ganancias acumuladas 14

Patrimonio neto total

Total de pasivos y patrimonio neto

30.06.2023 M$

659.275
43.746

703.021

17.223.416
17.223.416
17.926.437

30.06.2023 M$

49.495

32.708

253.018
335.221

3.512.836
3.512.836

1.931.325
12.147.055
14.078.380
17.926.437

31.12.2022 M$

91.227
83.872

175.099

17.423.367
17.423.367
17.598.466

31.12.2022 M$

48.325

8.208
56.533

3.575.439
3.575.439

1.931.325
12.035.169
13.966.494
17.598.466

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado)

(Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADO

Ingresos de actividades ordinarias

Ganancia bruta

Otros ingresos, por función Gasto de administración Otras ganancias

Ingresos financieros

Costos financieros

Resultado por unidades de reajuste Resultado antes de impuesto Impuestos a las ganancias

Resultado del ejercicio Resultado por acción Resultado por acción básica en operaciones continuadas

Resultado por acción básica

N? Acciones

Nota

15
16
17
18

18 19

12
01.01.2023
30.06.2023 M$
508.410

508.410

415.846 (103.181)
310.300
20.762 (110)

210 1.152.237 (280.351)

871.886

0,00045

1.940.990.133 (No auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
347.935

347.935 (135.081)

14.539 (145)

3.695
230.943 (44.777)

186.166

0,00010

1.940.990.133 (No auditado)
01.04.2023
30.06.2023

M5
314.901

314.901

415.846 (51.249)
80.003
18.533

5
147
778.186 (191.833)

586.353

0,00030

1.940.990.133

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios. (No auditado)
01.04.2022
30.06.2022

M$
176.611

176.611 (68.309)

9.394 (50)
3.653

121.299 (17.566)

103.733

0,00005

1.940.990.133

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADO

Resultado ejercicio

Otro resultado integral, antes de impuestos.
Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral

Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral

Otro resultado integral

Resultado integral total

01.01.2023
30.06.2023 M$

871.886

871.886 (No auditado)
01.01.2022
30.06.2022

186.166

186.166 (No auditado)
01.04.2023
30.06.2023

586.353

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

(No auditado)
01.04.2022
30.06.2022

103.733

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

. . . Capital pagado EEE Total, patrimonio neto Estado de cambios en el patrimonio acumuladas MS MS MS$ Saldo inicial al 01.01.2023 1.931.325 12.035.169 13.966.494 Resultado del ejercicio – 871.886 871.886 Resultado Integral – 871.886 871.886 Dividendos pagados (760.000) (760.000) Total, cambios en el patrimonio 111.886 111.886 Saldo al 30.06.2023 1.931.325 12.147.055 14.078.380 . Ganancias . .
Estado de cambios en el patrimonio Capital pagado acumuladas pr mono lnsta MS MS MS$ Saldo inicial al 01.01.2022 1.931.325 9.687.696 11.619.021 Resultado del periodo – 186.166 186.166 Resultado Integral – 186.166 186.166 Total, cambios en el patrimonio 186.166 186.166 Saldo al 30.06.2022 1.931.325 9.873.862 11.805.187

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

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ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIOS

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS)) (No auditado)

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO 01.01.2023 01.01.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS M5

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 567.416 355.050 Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (68.511) (126.729) Otros cobros y pagos de operación

Intereses recibidos 20.762 14.539 Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (117.717) (35.725) Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 401.950 207.135 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Propiedades de inversión (630) (49.065) Otras entradas de efectivo 926.728 – Flujos de efecti t dentes de (utilizad ctividades d

ujos de e ectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de 926.098 (49.065) inversión

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Dividendos pagados (760.000) – Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de (760.000) – financiación

DS neto en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de 568.048 158.070 los cambios en la tasa de cambios

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al – – efectivo

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 568.048 158.070 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 91.227 485.749 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 659.275 643.819

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

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NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

Diguillín Desarrollo SpA, (Diguillin o la Sociedad o la Compañía), fue constituida producto de la división de Esmax Distribución SpA, mediante escritura pública el 2 de diciembre de 2019, ante Notario Público señor Raúl Undurraga Laso, e inscrita en el registro de comercio de Santiago del Conservador de Bienes Raíces de Santiago.

El único accionista de Diguillin es Private Equity Real Estate Fondo de Inversión, fondo que es administrado por Ameris Capital Administradora General de Fondos S.A. y en el cual participa como principal aportante Southern Cross Group (SCG).

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros de Diguillín Desarrollo SpA, al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, han sido preparados de conformidad con la Normas Internacional de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales.

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2.2

Nuevas normas e interpretaciones emitidas a) Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2023.

NIF 17 Contratos de Seguros. Publicada en mayo de 2017, reemplaza a la actual NIIF 4. La NIF 17 cambiará principalmente la contabilidad para todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con características de participación discrecional. La norma se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

Enmienda a NIIF 17 – Aplicación inicial de NIF 17 y NIF 9 Información comparativa. Esta modificación es una modificación de alcance limitado a los requisitos de transición de la NIIF 17, Contratos de seguro, que proporciona a las aseguradoras una opción destinada a mejorar la utilidad de la información para los inversores sobre la aplicación inicial de la nueva Norma. La modificación se relaciona únicamente con la transición de las aseguradoras a la nueva Norma, no afecta a ningún otro requisito de la NIIF 17.

La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

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b) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada.

Obligatoria para

Normas e interpretaciones ejercicios iniciados a partir de Enmienda a la NIC 1 Pasivos no corrientes con covenants. Publicada en enero de 2022, la 01012024

Enmiendas a la NIC 7 Estado de flujos de efectivo y a la NIIF 7 Instrumentos Financieros: 01012024 Información a Revelar sobre acuerdos de financiamiento de proveedores. Publicada en mayo de 2023, estas enmiendas requieren revelaciones para mejorar la transparencia de los acuerdos financieros de los proveedores y sus efectos sobre los pasivos, los flujos de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa.

2.3 Transacciones en moneda extranjera a) Moneda de presentación y moneda funcional

Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera – moneda funcional. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.

b) Transacciones y saldos

Todas las operaciones en una moneda diferente a la moneda funcional son tratadas como moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción.

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c) Tipos de cambio

Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se presentan a los siguientes tipos de cambios y valores de cierre respectivamente:

30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 $ $ $ Unidad de fomento (UF) 36.089,48 35.110,98 33.086,83 Pesos chilenos por dólar (US$) 801,66 855,86 932,08

NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS
3.1 Propiedades de Inversión

Para aquellas propiedades de inversión que a la fecha están en proceso de construcción, clasificadas como obras en curso, los costos incurridos en ella y su valorización serán en base a costo histórico hasta el término de su construcción, donde cambiará de categoría; pasando a ser valorizada en base al criterio de valor razonable.

Deterioro de propiedades de inversión:

rubro Otros egresos del Estado de Resultados.

Metodología de análisis aplicada:

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Premisas que se consideraron en el flujo de caja descontado:

Plan de Inversión

Diguillin Desarrollo SpA mantiene una política de realizar inversiones y proyectos que generen flujos estables y sostenidos en el tiempo, por medio de contratos de arrendamiento con un componente fijo y contrapartes de buen perfil crediticio. Durante el desarrollo de las obras, Diguillin Desarrollo SpA vela por cumplir cabalmente con las normativas vigentes para cada proyecto, en términos de planos reguladores municipales, uso de suelos, factibilidades de servicios básicos de agua potable y energía, entre otros.

3.2 Deterioro del valor de activos no financieros

3.3 Activos y pasivos financieros

La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros en el momento del reconocimiento inicial con base en las estrategias de la administración para estos activos y pasivos, como las categorías siguientes: a) Activos financieros – Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Son aquellos activos financieros mantenidos para negociar o que han sido designados como tales en el momento de su reconocimiento inicial y que se gestionan y evalúan según el criterio del valor razonable. Un activo financiero

se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes

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– Préstamos y cuentas por cobrar

Los instrumentos registrados en la categoría préstamos y cuentas por cobrar se contabilizan inicialmente a su valor razonable, menos la provisión por pérdidas por deterioro de valor. La Compañía realiza estimaciones basadas en la NIIF 9, de acuerdo al modelo de pérdidas esperadas. En caso de pérdidas por deterioro relativas a créditos dudosos, éstos se registran en Resultados Integrales dentro del rubro de Gastos de Administración.

b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

3.4 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

3.5 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Diguillín no mantiene cuentas por cobrar a terceros fuera de su plazo de vencimiento, y sus relaciones comerciales con otras empresas del grupo.

3.6 Arrendamientos

En el mes de enero de 2019, el IASB ha emitido la NIIF 16 Arrendamientos, NIIF 16 establece la definición de un contrato de arrendamiento y específica el tratamiento contable de los activos y pasivos originados por estos contratos desde el punto de vista del arrendador y del arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, NIC 17 Arrendamientos, con respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador.

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3.6.2.- Cuando Diguillín, es el arrendador.

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro del rubro de propiedades de inversión.

Los ingresos derivados del arrendamiento operativo se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, dentro del rubro ingresos operacionales.

3.7 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

El impuesto corriente es el impuesto esperado a pagar de acuerdo a las leyes tributarias vigentes, determinado por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas a la fecha del estado de situación financiera y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores.

3.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Debido a la entrada en vigencia de la NIIF 16 Arrendamientos los pagos por arrendamiento se registran de acuerdo al siguiente criterio:

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Contabilidad del arrendador: El arrendador continuará clasificando los arrendamientos bajo los mismos principios de la norma actual.

3.9 Provisiones

Las provisiones son evaluadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros.

3.10 Reconocimiento de ingresos

La entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios, mediante la aplicación de los siguientes 5 pasos:

– Identificación de contrato (o contratos) con el cliente. – Identificación de las obligaciones de desempeño en el contrato. – – Determinación del precio de la transacción. – – Asignación del precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño. – – Reconocimiento del ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) la entidad satisface una obligación de desempeño

La Sociedad comienza a devengar sus ingresos mensualmente, toda vez que se firme un contrato de arriendo, los cuales están directamente asociados a las propiedades de inversión, el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Compañía.

3.11 Ingresos y costos financieros

Los costos financieros están compuestos por intereses, gastos y comisiones bancarias y son reconocidos en el estado de resultados al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

3.12 Medio Ambiente

Los eventuales desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones de propiedad de inversión se reconocerán en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.

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3.13 Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el ejercicio, determinados por el método directo. En estos estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura

a continuación: i Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses, de gran liquidez y bajo riesgo de pérdidas en su valor.

3.14 Capital Social El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.

3.15 Política de Dividendos

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NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

Los riesgos a los que se ven afecta la operación de Diguillín se detallan a continuación: i. Riesgo de Tasas de Interés

La Sociedad no tiene deuda financiera, por lo que una posible volatilidad de sus resultados podría provenir del impacto de las tasas de interés de captación de sus inversiones en valores negociables.

ii. Riesgo de inflación

El riesgo de la inflación se refiere al descalce entre los flujos producto de la variación y reajustes de la unidad de fomento (UF). Diguillín se encuentra cubierta en forma natural en términos de resultado, ya que mantiene gastos de administración en Unidades de Fomento que son compensados por los ingresos de operación, los cuales se encuentran indexados a la misma moneda.

iii. Riesgo de Crédito

La Compañía presenta un riesgo de crédito acotado dado que su principal cliente, Esmax Distribución SpA, empresa relacionada, mantiene un alto nivel crediticio (AA-).

iv. Riesgo por Liquidez

La Sociedad administra este riesgo mediante el seguimiento de sus proyecciones de flujo de caja, donde su principal fuente de liquidez proviene de sus actividades u operaciones. No obstante, en casos de necesidades puntuales, podría recurrir a sus accionistas, con el fin de cubrir dichas necesidades a través de aumentos de capital.

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NOTA 5. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el periodo en el cual se revisa la estimación yo prospectivamente, si la revisión afecta tanto los ejercicios actuales como futuros.

a) Test de deterioro de los activos

b) Valor Razonable de Propiedades de Inversión

Para aquellas propiedades de inversión que a la fecha están en proceso de ejecución, clasificadas como obras en curso, los costos incurridos en ella y su valorización será en base a costo histórico hasta su término de construcción donde cambiará de categoría; pasando a ser valorizada en base a el criterio de valor razonable.

c) Deterioro de clientes

Para la medición de las pérdidas crediticias esperadas durante la vida del activo, la Sociedad emplea el enfoque simplificado, de acuerdo a lo establecido en el párrafo 5.5.15 de la NIIF 9. Por tanto, dado los plazos promedio de recupero de las obligaciones y de que éstas no tienen un componente de financiamiento significativo, se calcula la pérdida esperada para toda la vida del activo.

Cabe destacar que, al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no presenta cuentas por cobrar afectas a deterioro. d) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. Aun cuando la Gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas, pueden surgir

diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro.

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DIGUILLÍN DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 e) Juicios y contingencias

NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composición del efectivo y equivalentes al efectivo se compone como sigue:

30.06.2023 31.12.2022 MS MS Saldos en bancos 41.402 81.116 Fondos mutuos 617.873 10.111 Total 659.275 91.227

El detalle por tipo de moneda del saldo de efectivo y equivalentes al efectivo es el siguiente:

30.06.2023 31.12.2022 MS MS Pesos $ 659.275 91.227 Total 659.275 91.227

El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.

El efectivo y equivalentes a efectivo incluido en el estado de situación financiera al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022, no difiere del presentado en el estado de flujos de efectivo.

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NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

A continuación, se presentan los valores libros de cada categoría de instrumentos financieros al cierre de cada ejercicio:

Activos
30.06.2023

Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Propiedad de Inversión

Total

Pasivos
30.06.2023

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes

Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes

Total

Activos
31.12.2022

Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes Propiedad de Inversión

Total

Pasivos
31.12.2022

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes

Total

Costo amortizado

M$
41.402
43.746

85.148

Costo amortizado

M$
49.495

32.708
82.203

Costo amortizado

M$
81.116
83.872

164.988

Costo amortizado

M$
48.325

48.325

21 A valor justo con cambios en resultado

M$
617.873
17.223.416
17.841.289

A valor justo con cambios en resultado

M$
10.111
17.423.367
17.433.478

A valor justo con cambios en resultado

Total

M$
659.275
43.746
17.223.416
17.926.437

Total

M$
49.495

32.708
82.203

Total

M$
91.227
83.872

17.423.367
17.598.466

Total

M$
48.325

48.325

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NOTA 8. VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS

La Sociedad ha clasificado la medición de valor razonable utilizando una jerarquía que refleja el nivel de información utilizada en la valoración. Esta jerarquía se compone de 3 niveles:

A continuación, se detalla:

Al 30 de junio de 2023:

Mediciones de Valor Justo usando valores

Valor Justo al . considerados como

Descripción 30.06.2023 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS M$ Activos Valor justo fondos mutuos 617.873 617.873 – – Valor razonable propiedad de inversión 17.223.416 – – 17.223.416 Total activos a valor razonable 17.841.289 617.873 – 17.223.416

Al 31 de diciembre de 2022 se presentan activos valorizados al valor razonable.

Mediciones de Valor Justo usando valores

Valor Justo al . considerados como

Descripción 31.12.2022 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS M$ Activos Valor justo fondos mutuos 10.111 10.111 – – Valor razonable propiedad de inversión 17.423.367 – – 17.423.367 Total, activos a valor razonable 17.433.478 10.111 – | 17.423.367

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NOTA 9. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS La composición del rubro al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 es la siguiente:

a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

Descripción de

RUT 24 transacción

Sociedad Plazo Transacción

79.588.870-5 Esmax Distribución SpA. Arriendos terrenos Hasta 30 días b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas

Descripción de transacción Pago recuperación de gastos

RUT Sociedad Plazo Transacción

77.104.934-6 Rentas e Inversiones Baker SpA. Hasta 30 días

c) Transacciones

País de origen

Chile

País de origen Chile

23 Relación Moneda Matriz común CLS Total Relación Moneda Matriz común CLS Total Monto de Transacción
30.06.2023 31.12.2022 MS MS
336.043 723.178 – (54.553) – 5.374
32.708 –

30.06.2023 M$

43.746
43.746

30.06.2023 M$

32.708

31.12.2022 M$

83.872
83.872

31.12.2022 M$

Efecto en Resultados (Cargo) Abono
30.06.2023 31.12.2022 MS$ MS
314.901 723.178 – (54.553) – 5.374

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DIGUILLÍN DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 d) Directorio y Ejecutivos Principales – – Administración y Alta Dirección La Sociedad no cuenta con personal contratado ni que perciba remuneraciones. – – Remuneraciones recibidas por el directorio Al 30 de junio de 2023, los integrantes del directorio de la Sociedad no percibieron remuneraciones.

NOTA 10. PROPIEDADES DE INVERSIÓN a) La composición del rubro es la siguiente:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 p M$ M$ Propiedades de Inversión completadas 17.223.416 17.423.367 Propiedades de Inversión en construcción o desarrollo – – Total, propiedades de inversión 17.223.416 17.423.367 b) El movimiento de Propiedades de Inversión es el siguiente: Al 30 de junio de 2023 y diciembre 2022, a valor razonable: . Propiedades de
30.06.2023 Propiedades de Inversión en Inversión 0 Totales MS construcción o completadas desarrollo

Saldo Inicial 01.01.2023 17.423.367 – 17.423.367 Adiciones 630 – 630 Ganancia (pérdida por ajuste del valor razonable) 310.300 – 310.300 BajasRetiros (510.881) – (510.881) Total, cambios (199.951) (199.951) Total, al 30.06.2023 17.223.416 17.223.416 . Propiedades de

31.12.2022 Propiedades de Inversión en Inversión 0 Totales MS construcción o completadas desarrollo

Saldo Inicial 01.01.2022 12.678.635 12.678.635 Adiciones – – Ganancia (pérdida por ajuste del valor razonable) 4.744.678 4.744.678 Otros Incrementos (decrementos) 54 54 Total, cambios 4.744.732 4.744.732 Total, al 31.12.2022 17.423.367 17.423.367

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DIGUILLÍN DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

A la fecha de cierre, la Sociedad no presenta evidencias de deterioro por cambios relevantes como la disminución del valor de mercado, obsolescencia, daños físicos, retorno de mercado u otros, que puedan afectar la valorización de las Propiedades de Inversión.

Al 30 de junio de 2023, la Sociedad ha realizado valorización de sus activos a través de asesores externos, observando un aumento en el valor de mercado de los bienes contenidos en propiedades de inversión, de M$310.300.

La Sociedad no mantiene restricciones o pactos impuestos por los arrendamientos; transacciones de venta con arrendamiento posterior o salidas de efectivo futuras que deban revelarse, en ninguno de los periodos consultados.

a) Informaciones adicionales a revelar sobre propiedad de inversión

30.06.2023 31.12.2022 MS M$

Importe de desembolsos sobre cuentas de propiedades de inversión en proceso de construcción – –

Informaciones adicionales a revelar b) Costos por Intereses

Durante los ejercicios terminados 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la Sociedad está financiando con caja propia las adiciones, por esto, no se han capitalizado intereses.

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar en cada ejercicio se presentan a continuación:

ANESTS 30.06.2023 31.12.2022 MS MS Proveedores 8.368 2.815 Honorarios por pagar 390 – Facturas por recibir 15.125 22.958 Retenciones 45 – Impuesto al valor agregado 6.246 12.061 PPM por pagar 19.321 10.491 Total, cuentas por pagar 49.495 48.325

25 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 12. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

a) Composición del rubro

Impuesto Renta 30.06.2023 31.12.2022 MS M5 Provisión impuesto a la renta (342.954) (138.340) Pagos provisionales mensuales 89.936 130.132 Total: Impuesto a la renta neto de pagos (253.018) (8.208) b) Detalle de gasto por impuesto a la renta Componentes 30.06.2023 30.06.2022 úl M$ M$ Provisión impuesto a la renta (342.954) (58.471) Efecto de impuesto diferido del ejercicio 62.603 13.694 Total (280.351) (44.777) c) Conciliación tasa efectiva
30.06.2023 30.06.2022 MS % MS % Ganancia antes de impuestos 1.152.237 230.943 Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (311.104) 271% (62.355) 271% Efecto de partidas no deducibles 30.753 (3%) 17.578 (8%) Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (280.351) 24% (44.777) 19% NOTA 13. IMPUESTOS DIFERIDOS El detalle de impuestos diferidos es el siguiente:
30.06.2023 31.12.2022 Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por impuestos impuestos impuestos impuestos Concepto diferidos diferidos diferidos diferidos M$ M5 M$ M$ Propiedades de inversión – 3.513.147 – 3.576.103 Provisión de gastos 311 – 664 – Total 311 3.513.147 664 3.576.103 Saldo neto Impuesto diferido 3.512.836 3.575.439

26 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Conciliación al saldo inicial:

Saldo Ajuste Valor Saldo Impuesto diferido 31.12.2022 Razonable 31.12.2022 MS MS MS Propiedades de inversión 3.576.103 3.576.103 Provisión de gastos (664) (664) Saldo neto Impuesto diferido 3.575.439 3.575.439 Plazos estimados de realización de los pasivos por impuestos diferidos: : A 30.06.2023 31.12.2022 Activos por Impuestos diferidos Ms Ms Activo por impuestos diferidos a recuperar en un plazo de 12 meses 311 664 Activo por impuestos diferidos a recuperar después de 12 meses – – Total 311 664 Pasivos por impuestos diferidos 30.06.2023 31.12.2022 p p MS MS Pasivo por impuestos diferidos a pagar en un plazo de 12 meses – – Pasivo por impuestos diferidos a pagar después de 12 meses 3.513.147 3.576.103 Total 3.513.147 3.576.103 Impuesto diferido neto 3.512.836 3.575.439

NOTA 14. PATRIMONIO a) Capital emitido y acciones suscritas y pagadas

Al 30 de junio de 2023 el capital de la Sociedad asciende a la suma de M$1.931.325, dividido en 1.940.990.133 acciones ordinarias, nominativas, de una misma serie y sin valor nominal, integramente suscrito y pagado por Private Equity Real Estate Fondo de Inversión.

Con fecha 20 de diciembre 2022 Private Equity | Fondo de Inversión se divide en tres, originando las fondos Private Equity Infraestructure, Fondo de Inversión y Private Equity Real Estate Fondo de Inversión. En esta división se le asignan el 100 % de las acciones de Diguillin Desarrollo SpA. a Private Equity Real Estate, convirtiendo así en su único accionista

b) Política de dividendos

27 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

El directorio de la Sociedad podrá distribuir dividendos provisorios durante el ejercicio, con cargo a las utilidades del mismo sin ningún tipo de responsabilidad para ellos ni para los miembros de su directorio o personas relacionadas. En caso que los dividendos provisorios distribuidos a los accionistas con cargo a las utilidades líquidas de un determinado ejercicio sean superiores al monto definitivo de dichas utilidades líquidas, según los estados financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de dicho ejercicio, automáticamente deberá asignarse dicho exceso a las utilidades retenidas provenientes de balances aprobados por juntas de accionistas. En caso de no existir dichas utilidades, la distribución de dividendos provisorios en exceso deberá tratarse como una disminución de capital.

Al 30 de junio 2023, la Sociedad ha distribuido M$760.000 al único accionista Private Equity Real Estate Fondo de Inversión. c) Accionistas

Total de Acciones suscritas y

Accionista % pagadas Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 1.940.990.133 100% Total 30.06.2023 1.940.990.133 100%

d) Ganancia por acción

Resultado por acción 20 05 2023 01.01.2022 Él “Ms 30.06.2022 MS Resultado ejercicio 871.886 186.166 Resultado por acción básica en operaciones continuadas 0.000045 0,00010 Cantidad de acciones 1.940.990.133 1.940.990.133

e) Gestión de capital El objetivo de la Sociedad en relación con la gestión del capital, es resguardar la capacidad del mismo para asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo, procurando maximizar el rendimiento para los socios.

28 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 15. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias: (No Auditado)

0% a 01.01.2023 01.01.2022 Ingresos de actividades ordinarias 30.06.2023 Ms 30.06.2022 M5 Arriendos 508.410 347.935 Total 508.410 347.935

NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos de administración ascendieron a lo siguiente:

Detalle 30.06.2027 ‘LOL202 : Ms 30.06.2022 M5 Contrato de administración – 28.138 Impuestos, contribuciones y patentes 75.868 65.931 Asesorías y auditorias 17.909 7.334 Mantención y reparación 9.240 3.816 Otros gastos de administración 164 29.862 Total 103.181 135.081 NOTA 17. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) El siguiente es el detalle de otras ganancias (pérdidas): o1.01.2023 (No Auditado) Otras ganancias (pérdidas) 30.06.2023 01.01.2022 S Él “Ms 30.06.2022 M5 Aplicación valor razonable propiedad de inversión 310.300 – Total 310.300 –

(No Auditado) (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

314.901

314.901 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

37.258
11.664
2.327

51.249 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

80.003

80.003 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

176.611

176.611 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

6.608
38.818
4.354
3.516
15.013
68.309

(No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

A partir del 01 de enero de 2022 la sociedad decidió realizar un cambio en su política contable de propiedades de inversión, pasando del modelo de costo histórico al modelo de valor razonable.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 18. RESULTADO FINANCIERO

La composición del rubro es la siguiente:

Resultado Financiero

Ingresos financieros Intereses ganados Total ingreso financiero

Costos financieros Gastos y comisiones bancarias

Total Costos financieros

Total ingreso ( costo) financiero, neto

01.01.2023
30.06.2023 M$

20.762
20.762 (110) (110)

20.652

NOTA 19. RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

La composición del rubro es la siguiente:

Unidad de reajuste

Actualización PPM Total, Unidad de reajuste

NOTA 20. GARANTÍAS Y COMPROMISOS a. Garantías directas

01.01.2023
30.06.2023 M$

210 210

Diguillín Desarrollo SpA no ha otorgado garantías a terceros.

b. Garantías indirectas (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

14.539
14.539 (145) (145)

14.394 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

3.695
3.695 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

18.533
18.533

18.538 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

147 147 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

9.394
9.394 (50) (50)

9.344 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

3.653
3.653

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no mantiene boletas de garantías bancarias

emitidas.
NOTA 21. CONTINGENCIAS

Juicios y acciones legales

A la fecha de preparación de estos estados financieros, no se han registrado provisiones y no existen procesos judiciales clasificados como probables pérdidas, en función de la opinión de la administración y sus asesores

legales.

30 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 22. SANCIONES

Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2023 Diguillin Desarrollo Spa, no han sido objeto de sanciones por parte de ninguna autoridad.

NOTA 23. MEDIO AMBIENTE

En la Sociedad la sostenibilidad se traduce en una estrategia de gestión que incorpora valores y compromisos. En la Sociedad no existen desembolsos significativos efectuados a la fecha de cierre de los estados financieros intermedios, ni desembolsos comprometidos a futuro, relacionados con el mejoramiento yo inversión de procesos productivos, verificación y control de cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a los procesos e instalaciones industriales que pudiera afectar directa o indirectamente a la protección del medio ambiente.
NOTA 24. HECHOS RELEVANTES

No se presentan hechos relevantes a informar al 30 de junio de 2023.

NOTA 25. HECHOS POSTERIORES

Entre el 30 de junio de 2023 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios, no han ocurrido hechos que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.

31 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

TRANCURA DESARROLLO SpA

Estados Financieros Intermedios

Correspondientes a los períodos terminados al 30 de junio de 2023, 31 de diciembre de 2022 y
30 de junio de 2022 (No auditado).

CONTENIDO

Informe del auditor independiente

Estados Intermedios de Situación Financiera Estados Intermedios de Resultados

Estados Intermedios de Resultados Integrales Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Estados Intermedios de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Intermedios $ – Pesos chilenos M$ – Miles de pesos chilenos US$ – Dólares estadounidenses UF – Unidades de fomento le pwce

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 _ pwc

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 12 de septiembre de 2023

Señores Accionistas y Directores Trancura Desarrollo SpA.

Opinión

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros intermedios de Trancura Desarrollo SpA., que comprenden el estado intermedio de situación financiera al 30 de junio de 2023, los correspondientes estados intermedios de resultados y de resultados integrales por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de 2023 y de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los periodos de seis meses terminados en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros intermedios.

En nuestra opinión, los estados financieros intermedios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Trancura Desarrollo SpA. al 30 de junio de 2023, los resultados de sus operaciones por el periodo de tres y seis meses terminados al 30 de junio de 2023 y sus flujos de efectivo por el periodo de seis meses terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.

Base para la opinión

Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Nuestras responsabilidades de acuerdo a tales normas se describen, posteriormente, en los párrafos bajo la sección Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros del presente informe. De acuerdo a los requerimientos éticos pertinentes para nuestras auditorías de los estados financieros se nos requiere ser independientes de Trancura Desarrollo SpA. y cumplir con las demás responsabilidades éticas de acuerdo a tales requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros intermedios

Al preparar y presentar los estados financieros intermedios, se requiere que la Administración evalúe si existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Trancura Desarrollo SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

PwC Chile, Av. Andrés Bello 2711 – piso 5, Las Condes – Santiago, Chile RUT: 81.513.400-1 | Teléfono: (56 2) 2940 0000 | www.pwe.cl

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 pwc

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Trancura Desarrollo SpA.
2

Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros intermedios

e Concluimos si a nuestro juicio existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Trancura Desarrollo SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 _ pwc

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Trancura Desarrollo SpA.

3 Otros asuntos – Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022

Con fecha 31 de marzo de 2023, emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros al
31 de diciembre de 2022 de Trancura Desarrollo SpA., en los cuales se incluye el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 que se presenta en los estados financieros intermedios adjuntos, además de sus correspondientes notas.

Otros asuntos

Los estados financieros de Trancura Desarrollo SpA. por el periodo terminado al 30 de junio de 2022 no fueron auditados, revisados ni compilados por nosotros y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni cualquier otra forma de seguridad sobre los mismos.

A0EB2ED9B 144475.
Sergio Tubío L.
RUT.: 21.175.581-4

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NOTA 1.
NOTA 2.
NOTA 3.
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
NOTA 7.
NOTA 8.
NOTA 9.

NOTA 10.
NOTA 11.
NOTA 12.
NOTA 13.
NOTA 14.
NOTA 15.
NOTA 16.

NOTA 17

NOTA 18.
NOTA 19.
NOTA 20.
NOTA 21.
NOTA 22.
NOTA 23.
NOTA 24.
NOTA 25.

TRANCURA DESARROLLO SpA ÍNDICE

INFORMACIÓN GENERAL

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS

CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS

PATRIMONIO

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN . OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

RESULTADO FINANCIERO

RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

GARANTÍAS Y COMPROMISOS

CONTINGENCIAS

SANCIONES

MEDIO AMBIENTE

HECHOS RELEVANTES

HECHOS POSTERIORES

12 17
18
20
20
21
22
23
24
24
25
26
27
27
27
28
28
28
28
29
29
29
29

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TRANCURA DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 (Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

ACTIVOS Nota Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo 6 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, 9 corrientes Activos por impuestos, corrientes 12 Activos corrientes totales Activos no corrientes Propiedades de inversión 10 Activos no corrientes totales Total, de activos PASIVOS Nota Pasivos corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, 11 corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, 9 corrientes Pasivos corrientes totales Pasivos no corrientes Pasivo por impuestos diferidos 13 Pasivos no corrientes totales Patrimonio Capital pagado Ganancias acumuladas 14

Patrimonio neto total

Total, de pasivos y patrimonio neto

30.06.2023 M$

398.925
27.125

9.545
435.595

11.996.793
11.996.793
12.432.388

30.06.2023 M$

31.852

21
31.873

2.548.866
2.548.866

1.255.430
8.596.219
9.851.649
12.432.388

31.12.2022 M$

219.683
8.709

9.889
238.281

11.853.151
11.853.151
12.091.432

31.12.2022 M$

107.138

2.525.923
2.525.923

1.255.430
8.202.941
9.458.371
12.091.432

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

TRANCURA DESARROLLO SpA

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ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado)

(Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos de actividades ordinarias Ganancia bruta

Otros ingresos, por función

Gasto de administración

Otras ganancias (pérdidas) Ingresos financieros

Costos financieros

Resultado por unidades de reajuste Resultado antes de impuesto Impuestos a las ganancias

Resultado del ejercicio

Resultado por acción Resultado por acción básica en operaciones continuadas Resultado por acción básica

N? Acciones

Nota

15
16
17
18
18
19

12
01.01.2023
30.06.2023 M$

402.232
402.232 (40.719)
143.642
7.172 (2)

506 512.831 (119.553)

393.278

0,00031
0,00031

1.261.712.588 (No Auditado)

01.01.2022
30.06.2022 M$
286.957
286.957 (83.063)

875 (48) (1.820)
202.901 (50.427)

152.474

0,00012
0,00012

1.261.712.588 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

MS
242.310
242.310 (25.561) (13.169)
7.172 (1)

420 211.171 (31.965)

179.206

0,00014
0,00014

1.261.712.588

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios. (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

MS
145.957
145.957 (37.063)

586 (48) (1.820)
107.612 (26.461)

81.151

0,00006
0,00006

1.261.712.588

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TRANCURA DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

(No Auditado) (No Auditado) (No Auditado)
01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022
30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022

MS MS MS

01.01.2023 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES 30.06.2023 M$

Resultado ejercicio 393.278 152.474 179.206 81.151

Otro resultado integral, antes de impuestos.

Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de – – – – beneficios definidos

Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos

Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral

Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado – – – – integral

Otro resultado integral – – E –

Resultado integral total 393.278 152.474 179.206 81.151

Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios

393.278 152.474 179.206 81.151 de la controladora

Resultado integral total 393.278 152.474 179.206 81.151

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

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TRANCURA DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2023 Resultado del ejercicio Resultado Integral

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2023

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2022 Resultado del periodo Resultado Integral

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2022

Capital pagado

M$
1.255.430

1.255.430

Capital pagado

M$
1.255.430

1.255.430

Ganancias acumuladas

M$
8.202.941
393.278
393.278
393.278
8.596.219

Ganancias acumuladas

M$
7.144.036
152.474
152.474
152.474
7.296.510

Total, patrimonio neto

9.458.371
393.278
393.278
393.278

9.851.649

Total, patrimonio neto

8.399.466
152.474
152.474
152.474

8.551.940

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

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TRANCURA DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

01.01.2023 01.01.2022 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO 30.06.2023 30.06.2022 MS MS Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 415.663 329.931 Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (57.807) (53.681) Otros cobros y pagos de operación Intereses recibidos 7.172 – Impuestos a las ganancias pagados (185.786) (125.494) Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 179.242 150.756 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Propiedades de inversión – – Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Pagos de préstamos a entidades relacionadas – – Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Incremento neto noción) en el efectivo y equivalentes al efectivo, 179.242 150.756 antes del efecto de los cambios en la tasa de cambios Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al – efectivo Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo 219.683 150.756 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 219.683 – Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 398.925 150.756

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

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NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

Trancura Desarrollo SpA (Trancura o la Sociedad o la Compañía), fue constituida producto de la división de Liucura Desarrollo SpA, mediante escritura pública el 02 de noviembre de 2021, ante Notario Público señor Juan Ricardo San Martín Urrejola, e inscrita en el registro de comercio de Santiago del Conservador de Bienes Raíces de Santiago.

El único accionista de Trancura es Private Equity Real Estate Fondo de Inversión, fondo que es administrado por Ameris Capital Administradora General de Fondos S.A. y en el cual participa como principal aportante Southern Cross Group (SCG).

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros de Trancura Desarrollo SpA, al 30 de junio de 2023 y de 31 de diciembre de
2022, han sido preparados de conformidad con la Normas Internacional de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales.

La preparación de los estados financieros conforme a NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su criterio profesional en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En Nota 5 se revelan las materias que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las materias donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

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2.2

Nuevas normas e interpretaciones emitidas a) Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2023.

NIIF 17 Contratos de Seguros. Publicada en mayo de 2017, reemplaza a la actual NIIF 4. La NIF 17 cambiará principalmente la contabilidad para todas las entidades que emitan contratos de seguros y contratos de inversión con características de participación discrecional. La norma se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023.

La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

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b) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada.

Obligatoria para

Normas e interpretaciones ejercicios iniciados a partir de Enmienda a la NIC 1 Pasivos no corrientes con covenants. Publicada en enero de 2022, la 01012024

Enmiendas a la NIC 7 Estado de flujos de efectivo y a la NIIF 7 Instrumentos Financieros: 01012024 Información a Revelar sobre acuerdos de financiamiento de proveedores. Publicada en

mayo de 2023, estas enmiendas requieren revelaciones para mejorar la transparencia de los acuerdos financieros de los proveedores y sus efectos sobre los pasivos, los flujos de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa.

2.3 Transacciones en moneda extranjera a) Moneda de presentación y moneda funcional

b) Transacciones y saldos

Todas las operaciones en una moneda diferente a la moneda funcional son tratadas como moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción.

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c) Tipos de cambio

Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se presentan a los siguientes tipos de cambios y valores de cierre respectivamente:

30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 $ $ $ Unidad de fomento (UF) 36.089,48 35.110,98 33.086,83 Pesos chilenos por dólar (US$) 801,66 855,86 932,08

NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS
3.1 Propiedades de Inversión

Deterioro de propiedades de inversión:

rubro Otros egresos del Estado de Resultados.

Metodología de análisis aplicada:

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Premisas que se consideraron en el flujo de caja descontado:

Plan de Inversión

Trancura Desarrollo SpA mantiene una política de realizar inversiones y proyectos que generen flujos estables y sostenidos en el tiempo, por medio de contratos de arrendamiento con un componente fijo y contrapartes de buen perfil crediticio. Durante el desarrollo de las obras, Trancura Desarrollo SpA vela por cumplir cabalmente con las normativas vigentes para cada proyecto, en términos de planos reguladores municipales, uso de suelos, factibilidades de servicios básicos de agua potable y energía, entre otros.

3.2 Deterioro del valor de activos no financieros

3.3 Activos y pasivos financieros

a) Activos financieros – Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Son aquellos activos financieros mantenidos para negociar o que han sido designados como tales en el momento de su reconocimiento inicial y que se gestionan y evalúan según el criterio del valor razonable. Un activo financiero

se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 – Préstamos y cuentas por cobrar

Los instrumentos registrados en la categoría préstamos y cuentas por cobrar se contabilizan inicialmente a su valor razonable, menos la provisión por pérdidas por deterioro de valor. La Compañía realiza estimaciones basadas en la NIIF 9, de acuerdo al modelo de pérdidas esperadas. En caso de pérdidas por deterioro relativas a créditos dudosos, éstos se registran en Resultados Integrales dentro del rubro de Gastos de Administración.

b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

3.4 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

3.5 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Trancura no mantiene cuentas por cobrar a terceros fuera de su plazo de vencimiento, y sus relaciones comerciales con otras empresas del grupo.

3.6 Arrendamientos

En el mes de enero de 2019, el lASB ha emitido la NIIF 16 Arrendamientos, NIIF 16 establece la definición de un contrato de arrendamiento y específica el tratamiento contable de los activos y pasivos originados por estos contratos desde el punto de vista del arrendador y del arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, NIC 17 Arrendamientos, con respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador.

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3.6.2.- Cuando Trancura, es el arrendador.

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro del rubro de propiedades de inversión.

Los ingresos derivados del arrendamiento operativo se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, dentro del rubro ingresos operacionales.

3.7 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

3.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Debido a la entrada en vigencia de la NIIF 16 Arrendamientos los pagos por arrendamiento se registran de acuerdo al siguiente criterio:

Contabilidad del arrendatario: requiere que los contratos de arrendamientos que actualmente son clasificados como operacionales, con una vigencia mayor a 12 meses, se clasifiguen como cuentas por pagar operacionales.
Esto es, en la fecha de inicio de un contrato de arrendamiento, el arrendatario reconocerá un activo por el derecho de uso del bien y un pasivo por las cuotas futuras a pagar.

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Contabilidad del arrendador: El arrendador continuará clasificando los arrendamientos bajo los mismos principios de la norma actual.

3.9 Provisiones

Las provisiones son evaluadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros.

3.10 Reconocimiento de ingresos

– Identificación de contrato (o contratos) con el cliente. – Identificación de las obligaciones de desempeño en el contrato.

– – Determinación del precio de la transacción. – – Asignación del precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño. – – Reconocimiento del ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) la entidad satisface una obligación de desempeño

3.11 Ingresos y costos financieros

Los costos financieros están compuestos por intereses, gastos y comisiones bancarias y son reconocidos en el estado de resultados al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

3.12 Medio Ambiente

Los eventuales desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones de propiedad de inversión se reconocerán en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.

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3.13 Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el ejercicio, determinados por el método directo. En estos estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación:

i. Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses, de gran liquidez y bajo riesgo de pérdidas en su valor.

il. Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento. iii. Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. iv. Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio total y de los pasivos de carácter financiero.

3.14 Capital Social El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.

3.15 Política de Dividendos

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO La política de gestión de riesgo de la Compañía busca contribuir con un equilibrio adecuado entre los objetivos de crecimiento y retorno, y su nivel de exposición al riesgo, sean ellos inherentes al propio ejercicio de sus actividades

o consecuencia del contexto en el que opera, de modo que, por medio de la asignación efectiva de sus recursos físicos y financieros, Trancura pueda cumplir sus metas estratégicas.

17 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Los riesgos a los que se ven afecta la operación de Trancura se detallan a continuación: i. Riesgo de Tasas de Interés

El riesgo de la inflación se refiere al descalce entre los flujos producto de la variación y reajustes de la unidad de fomento (UF). Trancura encuentra cubierta en forma natural en términos de resultado, ya que mantiene gastos de administración en Unidades de Fomento que son compensados por los ingresos de operación, los cuales se encuentran indexados a la misma moneda.

iii. Riesgo de Crédito

La Compañía presenta un riesgo de crédito acotado dado que su principal cliente, Esmax Distribución SpA, empresa relacionada, mantiene un alto nivel crediticio (AA-).

iv. Riesgo por Liquidez

NOTA 5. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el periodo en el cual se revisa la estimación yo prospectivamente, si la revisión afecta tanto los ejercicios actuales como futuros.

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a) Test de deterioro de los activos

b) Valor Razonable de Propiedades de Inversión

c) Deterioro de clientes

Cabe destacar que, al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no presenta cuentas por cobrar afectas a deterioro. d) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

valores estimados, se elabora con base de los juicios de los asesores jurídicos y del mejor juicio de la administración.

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composición del efectivo y equivalentes al efectivo se compone como sigue:

30.06.2023 31.12.2022 MS MS Saldos en bancos 6.752 219.683 Fondos mutuos 392.173 – Total 398.925 219.683

El detalle por tipo de moneda del saldo de efectivo y equivalentes al efectivo es el siguiente:

30.06.2023 31.12.2022 MS M$ Pesos $ 398.925 219.683 Total 398.925 219.683

El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.

El efectivo y equivalentes a efectivo incluido en el estado de situación financiera al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, no difiere del presentado en el estado de flujos de efectivo.

NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

A continuación, se presentan los valores libros de cada categoría de instrumentos financieros al cierre de cada

ejercicio:

Activos
30.06.2023

Efectivo y equivalentes al efectivo

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Propiedades de Inversión

Total

Pasivos
30.06.2023

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Total

20 Costo amortizado

6.752
27.125

33.877

Costo amortizado

31.852
21
31.873

A valor justo con cambios en resultado

M$
392.173

11.996.793
12.388.966

A valor justo con cambios en resultado

Total

M$
398.925
27.125
11.996.793
12.422.843

Total

M$
31.852
21
31.873

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

A valor justo

Activos Costo amortizado con cambios Total
31.12.2022 en resultado MS MS M$ Efectivo y equivalentes al efectivo 219.683 – 219.683 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes 8.709 – 8.709 Propiedades de Inversión – 11.853.151 11.853.151 Total 228.392 11.853.151 12.081.543

A valor justo

Pasivos Costo amortizado con cambios Total
31.12.2022 en resultado MS MS MS Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 107.138 – 107.138 Total 107.138 – 107.138

NOTA 8. VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS

La Sociedad ha clasificado la medición de valor razonable utilizando una jerarquía que refleja el nivel de información utilizada en la valoración. Esta jerarquía se compone de 3 niveles:

A continuación, se detalla:

Al 30 de junio de 2023:

Mediciones de Valor Justo usando valores

Valor Justo al . considerados como

Descripción 30.06.2023 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 M$ M$ M$ M$ Activos Valor justo fondos mutuos 392.173 392.173 – – Valor razonable propiedades de inversión 11.996.793 – – 11.996.793 Total, activos a valor razonable 12.388.966 392.173 – 11.996.793

Al 31 de diciembre de 2022 se presentan activos valorizados al valor razonable.

Mediciones de Valor Justo usando valores

Valor Justo al . considerados como

Sn 31.12.2022 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS M$ Activos Valor razonable propiedades de inversión 11.853.151 – – | 11.853.151 Total, activos a valor razonable 11.853.151 – “11.853.151

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 9. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

La composición del rubro al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 es la siguiente: a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

RUT Sociedad Descripción as Plazo Transacción país de transacción origen
79.588.870-5 Esmax Distribución SpA. Arriendos terrenos Hasta 30 días Chile b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas

RUT Sociedad Descripción as Plazo Transacción país de transacción origen
79.588.870-5 Esmax Distribución SpA Pago recuperación de gastos | Hasta 30 días Chile

c) Transacciones

RUT Sociedad Relación País Mon Tipo de Transacción

CLS | Arriendo de terrenos
79.588.870-5 | Esmax Distribución SpA Matriz común Chile Contrato Serv.

CL z > Administración

77.104.934-6 Rentas e Inversiones Baker SpA | Matriz común Chile | CLS | Traspasos

22 Relación Moneda

Matriz común CLS

Total

Relación Moneda

Matriz común CLS

Total

Monto de Transacción

30.06.2023 31.12.2022

MS MS
434.057 – 236.089
17.812 72.918

30.06.2023 – 31.12.2022

MS MS
27.125 8.709
27.125 8.709

30.06.2023 | 31.12.2022 MS MS
21 –

21 –

Efecto en Resultados (Cargo) Abono

30.06.2023 31.12.2022 MS MS
402.232 833.0114

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

d) Directorio y Ejecutivos Principales – Administración y Alta Dirección

La Sociedad no cuenta con personal contratado ni que perciba remuneraciones. – – Remuneraciones recibidas por el directorio

Al 30 de junio de 2023, los integrantes del directorio de la Sociedad no percibieron remuneraciones.

NOTA 10. PROPIEDADES DE INVERSIÓN a) La composición del rubro es la siguiente:

Concepto

Propiedades de Inversión completadas Propiedades de Inversión en construcción o desarrollo Total, propiedades de inversión b) El movimiento de Propiedades de Inversión es el siguiente:

Al 30 de junio de 2023 y diciembre 2022, a valor razonable:

30.06.2023 M$

Saldo Inicial 01.01.2023

Ganancia (pérdida por ajuste del valor razonable) Total, cambios

Total, al 30.06.2023

31.12.2022 M$

Saldo Inicial 01.01.2022 re-expresado

Ganancia (pérdida por ajuste del valor razonable) Otros Incrementos (decrementos)

Total, cambios

Total, al 31.12.2022

Propiedades de Inversión completadas

11.853.151
143.642
143.642

11.996.793

Propiedades de Inversión completadas

10.249.061
1.604.089
1
1.604.090
11.853.151

23
30.06.2023 M$
11.996.793

11.996.793

Propiedades de Inversión en construcción o desarrollo

31.12.2022 M$
11.853.151

11.853.151

Totales

11.853.151
143.642
143.642

11.996.793

Totales

10.249.061
1.604.089
1
1.604.090
11.853.151

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

a) Informaciones adicionales a revelar sobre propiedad de inversión

30.06.2023 31.12.2022

Informaciones adicionales a revelar M$ M$

Importe de desembolsos sobre cuentas de propiedades de inversión en proceso de construcción b) Costos por Intereses

Durante los ejercicios terminados 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la Sociedad está financiando con caja propia las adiciones, por esto, no se han capitalizado intereses.

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar en cada ejercicio se presentan a continuación:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 MS MS Proveedores 6.939 2.813 Facturas por recibir 1.052 20.193 Impuesto al valor agregado 6.226 28.045 PPM por pagar 17.635 56.087 Total, cuentas por pagar 31.852 107.138

NOTA 12. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Composición del rubro

Impuesto Renta 30.06.2023 31.12.2022 El M$ M$

Provisión impuesto a la renta (228.609) – Pagos provisionales mensuales 238.154 9.889 Total: Impuesto a la renta neto de pagos 9.545 9.889 b) Detalle de gasto por impuesto a la renta Componentes 30.06.2023 30.06.2022 y M$ M$ Provisión impuesto a la renta (96.610) (62.465) Efecto de impuesto diferido del ejercicio (22.943) 12.038 Total (119.553) (50.427)

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

c) Conciliación tasa efectiva
30.06.2023 30.06.2022 MS % MS % Ganancia antes de impuestos 512.831 202.901 Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (138.464) 271% (54.783) | 27% Efecto de partidas no deducibles 18.911 (4%) 4.356 | (2%) Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva (119.553) 23% (50.427) | 25% NOTA 13. IMPUESTOS DIFERIDOS El detalle de impuestos diferidos es el siguiente:
30.06.2023 31.12.2022 Activos por Pasivos por Activos por Pasivos por impuestos impuestos impuestos impuestos Concepto diferidos diferidos diferidos diferidos MS M$ M$ M$ Propiedades de inversión – 2.549.177 – 2.526.587 Provisión de gastos 311 – 664 – Total 311 2.549.177 664 2.526.587 Saldo neto Impuesto diferido 2.548.866 2.525.923 Conciliación al saldo inicial:
31 133072 Ajuste Valor Saldo Impuesto diferido _ Razonable 31.12.2022 Auditado MS MS M5 Propiedades de inversión 2.526.587 – 2.526.587 Provisión de gastos (664) – (664) Saldo neto Impuesto diferido 2.525.923 – 2.525.923 Plazos estimados de realización de los pasivos por impuestos diferidos: : +A 30.06.2023 31.12.2022 Activos por Impuestos diferidos Ms Ms Activo por impuestos diferidos a recuperar en un plazo de 12 meses 311 664 Activo por impuestos diferidos a recuperar después de 12 meses – Total 311 664 Pasiv r impuestos diferid 30.06.2023 31.12.2022 asivos por impuestos diferidos Ms Ms Pasivo por impuestos diferidos a pagar en un plazo de 12 meses – Pasivo por impuestos diferidos a pagar después de 12 meses 2.549.177 2.526.587 Total 2.549.177 2.526.587 Impuesto diferido neto 2.548.866 2.525.923

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TRANCURA DESARROLLO SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 14. PATRIMONIO a) Capital emitido y acciones suscritas y pagadas

Al 30 de junio de 2023 el capital de la Sociedad asciende a la suma de M$1.255.430, dividido en 1.261.712.588 acciones ordinarias, nominativas, de una misma serie y sin valor nominal, íntegramente suscrito y pagado por Private Equity Real Estate Fondo de Inversión.

Con fecha 20 de diciembre 2022 Private Equity | Fondo de Inversión se divide en tres, originando las fondos Private Equity Infraestructure, Fondo de Inversión y Private Equity Real Estate Fondo de Inversión. En esta división se le asignan el 100 % de las acciones de Trancura Desarrollo SpA. a Private Equity Real Estate, convirtiendo así en su único accionista b) Política de dividendos

La Sociedad no repartió dividendos a sus accionistas durante el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2023.

c) Accionistas

Total de Acciones

Accionista : % suscritas y pagadas Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 1.261.712.588 100% Total 30.06.2023 1.261.712.588 100% d) Ganancia por acción

01.01.2023 a) Resultado por acción 30.06.2023 01.01.2022 Él “Ms 30.06.2022 M$ Resultado ejercicio 393.278 152.474 Resultado por acción básica en operaciones continuadas 0.00031 0,00012 Cantidad de acciones 1.261.712.588 1.261.712.588

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e) Gestión de capital

rendimiento para los socios.

NOTA 15. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias:

01.01.2023 (No Auditado) (No Auditado) (No Auditado) Ingresos de actividades ordinarias 30.06 2023 01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022 e : Ms 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 MS MS M$ Arriendos de terrenos 402.232 286.957 242.310 145.957 Total 402.232 286.957 242.310 145.957 NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Los gastos de administración ascendieron a lo siguiente:
01.01.2023 (No Auditado) (No Auditado) (No Auditado) Detalle 30.06.2023 01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022 : Ms 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 MS MS MS Contrato de administración – 23.411 – 4.371 Impuestos, contribuciones y patentes 32.781 24.712 14.485 13.897 Asesorías y auditorias 5.937 5.884 9.177 4.187 Otros gastos de administración 2.001 29.056 1.899 14.608 Total 40.719 83.063 25.561 37.063 NOTA 17. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) El siguiente es el detalle de otras ganancias (pérdidas):
01.01.2023 (No Auditado) (No Auditado) (No Auditado) Otras ganancias (pérdidas) 30.06.2023 01.01.2022 01.04.2023 01.04.2022 S Él “Ms 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 MS MS MS $ Aplicación valor razonable propiedad de 143.642 (13.169) – inversión Total 143.642 (13.169) y

27 TRANCURA DESARROLLO SpA

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 13. RESULTADO FINANCIERO

La composición del rubro es la siguiente:

Otras ganancias (pérdidas)

Ingresos financieros Intereses ganados

Total ingreso financiero

Costos financieros Gastos y comisiones bancarias

Total Costos financieros

Total ingreso ( costo) financiero, neto

01.01.2023
30.06.2023 M$

7.172

7.172 (2) (2)

7.170

NOTA 19. RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

La composición del rubro es la siguiente:

Unidad de reajuste

Actualización PPM

Total Unidad de reajuste

NOTA 20. GARANTÍAS Y COMPROMISOS a. Garantías directas

01.01.2023
30.06.2023

506 506 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

MS
875

875 (48) (48)

827 (No Auditado)

01.01.2022
30.06.2022 M$ (1.820) (1.820)

Trancura Desarrollo SpA no ha otorgado garantías a terceros. b. Garantías indirectas

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022, la Sociedad no mantiene boletas de garantías bancarias emitidas.

NOTA 21. CONTINGENCIAS

Juicios y acciones legales

A la fecha de preparación de estos estados financieros, no se han registrado provisiones y no existen procesos judiciales (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

MS
7.172

7.172 (1) (1)

7.171 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

420 420 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

MS $
586

586 (48) (48)

538 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

MS$ $ (1.820) (1.820) clasificados como probables pérdidas, en función de la opinión de la administración y sus asesores legales.

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NOTA 22. SANCIONES

Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2023 Trancura Desarrollo Spa, no han sido objeto de sanciones por parte de ninguna autoridad.

NOTA 23. MEDIO AMBIENTE

verificación y control de cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas a los procesos e instalaciones industriales que pudiera afectar directa o indirectamente a la protección del medio ambiente.

NOTA 24. HECHOS RELEVANTES

No se presentan hechos relevantes a informar al 30 de junio de 2023

NOTA 25. HECHOS POSTERIORES

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BAKER

COMERCIAL

Estado de Situación proforma de fusión por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA de Trancura Desarrollo SpA y Diguillin Desarrollo SpA al 30 de junio de 2023.

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA – AUDITADOS

BAKER DIGUILLIN TRANCURA Aj por Balance Activos Individual Individual Individual Fusión propia fusionado M$ M$ M5 M5 M5

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo 2.817.998 659.275 398.925 – 3.876.198 Otros activos no financieros, corrientes 18.978 – – – 18.978 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 235.234 – – – 235.234 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes 143.849 43.746 27.125 (32.708) 182.012 Activos por impuestos, corrientes – – 9.545 – 9.545

Total activos corrientes 3.216.059 703.021 435.595 (32.708) 4.321.967 ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad de inversión 133.022.529 17.223.416 11.996.793 – 162.242.738

Total activos no corrientes 133.022.529 17.223.416 11.996.793 – 162.242.738

Total activos 136.238.588 17.926.437 12.432.388 (32.708) 166.564.705 Pasivos y patrimonio

MS MS MS MS MS

PASIVOS CORRIENTES Otros pasivos financieros, corrientes 72.128.229 – – – 72.128.229 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 443.197 49.495 31.852 – 524.544 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 5.348 32.708 21 (32.708) 5.369 Pasivos por Impuestos, corrientes 485.194 253.018 – – 738.212 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 121.667 – – – 121.667 Otros pasivos no financieros, corrientes 4.227 – – – 4.227

Total pasivos corrientes 73.187.862 335.221 31.873 (32.708) 73.522.248 PASIVOS NO CORRIENTES Pasivo por impuestos diferidos 22.027.137 3.512.836 2.548.866 – 28.088.839 Otros pasivos no financieros, no corrientes 2.174 – – – 2.174

Total pasivos no corrientes 22.029.311 3.512.836 2.548.866 – 28.091.013 PATRIMONIO NETO Capital pagado 9.492.478 1.931.325 1.255.430 – 12.679.233 Ganancias acumuladas 30.886.987 11.275.169 8.202.941 1.265.164 51.630.261 Utilidad del ejercicio 641.950 871.886 393.278 (1.265.164) 641.950 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 41.021.415 14.078.380 9.851.649 – 64.951.444 Participaciones no controladoras – – – – – Patrimonio neto total 41.021.415 14.078.380 9.851.649 – 64.951.444

Total pasivos y patrimonio neto 136.238.588 17.926.437 12.432.388 (32.708) 166.564.705

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BAKER DIGUILLIN TRANCURA Aj por Balance Individual Individual Individual Fusión propia fusionado M$ M$ M$ M$ M$ Ingresos de actividades ordinarias 5.367.381 508.410 402.232 – 6.278.023 Costo de ventas – – – – – Margen bruto 5.367.381 508.410 402.232 – 6.278.023 Otros ingresos, por función 46.356 415.846 – – 462.202 Gasto de administración (1.832.997) (103.181) (40.719) – (1.976.897) Otras ganancias (pérdidas) (827.625) 310.300 143.642 – (373.683) Ingresos financieros 152.831 20.762 7.172 – 180.765 Costos financieros (87.651) (110) (2) – (87.763) Resultado por unidades de reajuste (1.892.851) 210 506 – (1.892.135) Ganancia (pérdida) antes de impuesto 925.444 1.152.237 512.831 – 2.590.512 Gasto por impuestos a las ganancias (283.494) (280.351) (119.553) – (683.398) Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas 641.950 871.886 393.278 – 1.907.114

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas – – – – –

Ganancia del ejercicio 641.950 871.886 393.278 – 1.907.114

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Rentas e Inversiones Baker SpA Diguillín Desarrollo SpA Trancura Desarrollo SpA

Informe pericial sobre la fusión por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA

13 de septiembre de 2023

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CONTENIDO

1. OBJETO DEL INFORME

2. ANTECEDENTES QUE SE TUVIERON A LA VISTA

3. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA DE FUSIÓN Y RELACIÓN DE CANJE
4. CONCLUSIÓN

5. DECLARACIÓN DEL PERITO

ANEXOS:

Anexo N*1: Proposición de relación de canje.

0 QM UI a uy

Anexo N*2: Estados Financieros Auditados de Rentas e Inversiones Baker SpA al 30 de junio de 2023.

Anexo N?3: Estados Financieros Auditados de Diguillín Desarrollo Spa al 30 de junio de 2023.

Anexo N%4: Estados Financieros Auditados de Trancura Desarrollo Spa al 30 de junio de

2023. Anexo N*5: Estado de Situación proforma de fusión por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA al 30 de junio

de 2023.

Anexo N*6: Informe de Valorización de Rentas e Inversiones Baker SpA elaborado por EY

Consultores Limitada.

Anexo N%7: Informe de Valorización de Diguillín Desarrollo SpA elaborado por EY

Consultores Limitada.

Anexo N8: Informe de Valorización de Trancura Desarrollo SpA elaborado por EY

Consultores Limitada.

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INFORME PERICIAL SOBRE LA FUSIÓN POR INCORPORACIÓN EN RENTAS E INVERSIONES BAKER SPA DE DIGUILLÍN DESARROLLO SPA Y TRANCURA DESARROLLO SPA.

Santiago, 13 de septiembre de 2023

Señores Accionistas de Rentas e Inversiones Baker SpA, Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA.

1. OBJETO DEL INFORME

En conformidad a lo establecido en el artículo 99 de la Ley 18.046 y lo dispuesto por el artículo 156 del Decreto Supremo No 702 del 27 de mayo de 2011 del Ministerio de Hacienda, se emite el presente informe pericial con el único propósito de servir como antecedente a la Junta Extraordinaria de Accionistas Rentas e Inversiones Baker SpA y Accionistas de Diguillín Desarrollo SpA y Accionistas de Trancura Desarrollo SpA en el proceso de fusión de las tres sociedades. El presente informe tiene por objeto proponer la relación de canje entre las acciones en Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, las sociedades incorporadas, y las acciones en Rentas e Inversiones Baker SpA como sociedad continuadora. Este informe se basa en la información contenida en los Estados Financieros Auditados por Pricewaterhousecoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada de dichas sociedades y los patrimonios económicos para dichas sociedades estimados por EY Consultores Limitada. Por ende, las conclusiones emitidas en este informe se mantendrán válidas sólo en la medida que tanto la información contenida en los Estados Financieros Auditados de dichas sociedades y la validez de los informes de valorización de EY Consultores Limitada no experimenten cambios.

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2. ANTECEDENTES QUE SE TUVIERON A LA VISTA

Se han tenido a la vista los siguientes documentos que han servido de base para el objeto de este informe: i. Estados Financieros Auditados por Pricewaterhousecoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada al 30 de junio de 2023 de Rentas e Inversiones Baker SpA. ii. Estados Financieros Auditados por Pricewaterhousecoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada al 30 de junio de 2023 de Diguillín Desarrollo SpA.

iii. Estados Financieros Auditados por Pricewaterhousecoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada al 30 de junio de 2023 de Trancura Desarrollo SpA. iv. Estado de Situación proforma de fusión por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA de Trancura Desarrollo SpA y Diguillín Desarrollo SpA al 30 de junio de 2023.

v. Certificado de acciones, registro accionista y traspaso de acciones de Rentas e Inversiones Baker SpA, Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA proporcionado por la administración de Rentas e Inversiones Baker SpA al 30 de junio de 2023. vi. Informe de Valorización de Rentas e Inversiones Baker SpA elaborado por EY Consultores Limitada. vii. Informe de Valorización de Diguillín Desarrollo SpA elaborado por EY Consultores Limitada. viii. Informe de Valorización de Trancura Desarrollo SpA elaborado por EY Consultores Limitada.

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3. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA DE LA FUSIÓN Y RELACIÓN DE CANJE

Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA serán fusionadas por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA, transformándose esta última en continuadora legal para todos los efectos.

Para los efectos del cálculo de la relación de canje (Anexo N*1) se consideraron valores de mercado para el patrimonio económico de las sociedades al 30 de junio de 2023. Estas valorizaciones fueron realizadas por EY Consultores Limitada y se utilizó como método primario el enfoque de ingreso DCF (discounted cash flows””), y para ciertos terrenos no operacionales donde no existe un arriendo actual, se utilizó el enfoque comparativo de mercado. Para el enfoque de ingresos se consideró una proyección de los flujos de caja de cada sociedad, en base a los contratos de arriendos actuales, hasta el año 2042 para Rentas e Inversiones Baker SpA y el año 2034 para Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, para luego aplicar un valor terminal. También fueron consideradas sus respectivas partidas de costos y gastos, CAPEX, variación de capital de trabajo e impuestos proyectados. Estos flujos fueron descontados a una tasa Costo de Capital Promedio Ponderado (“WACC considerando parámetros de mercado a la fecha de valorización. En el caso de los terrenos no operacionales, se consideraron los informes de valorización realizados por Mario Corbo y Asociados Limitada los cuales fueron proporcionadas por la administración de Rentas e Inversiones Baker SpA y no fueron validadas por EY Consultores Limitada. Para más información, revisar informes de valorización para Rentas e Inversiones Baker SpA en Anexo N*6, Diguillín Desarrollo SpA en Anexo N*7 y Trancura Desarrollo SpA en Anexo N98.

Estos valores de mercado serán válidos a la fecha de fusión en la medida que no existan cambios significativos en las condiciones financieras de las sociedades entre las fechas de valorización y la fecha de la fusión.

Es de mi mejor entendimiento que no existen cambios relevantes en las sociedades que puedan generar cambios materiales en el valor de patrimonio económico de las sociedades.

Por lo anterior, los Accionistas de Diguillín Desarrollo SpA recibirían nuevas acciones emitidas por Rentas e Inversiones Baker SpA considerando una relación de canje de
0,884959039 nuevas acciones por cada acción cedida en la sociedad absorbida. Por otra parte, los Accionistas de Trancura Desarrollo SpA recibirían nuevas acciones emitidas por Rentas e Inversiones Baker SpA considerando una relación de canje de 1,037773199 nuevas acciones por cada acción cedida en la sociedad absorbida.

Los detalles del cálculo de la relación de canje se presentan en el Anexo N*1 de este documento.

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4. CONCLUSIÓN

De acuerdo con lo solicitado, he considerado los Estados Financieros Auditados de la sociedades Rentas e Inversiones Baker SpA, Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, auditados por la empresa de auditoría externa Pricewaterhousecoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada, y los informes de valorización del patrimonio económico para las tres sociedades, elaborados por EY Consultores Limitada, con el único propósito de servir como antecedente a la Junta Extraordinaria de Accionistas de Rentas e Inversiones Baker SpA y a los Accionistas de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA en el proceso de fusión de las tres sociedades. El presente informe tiene por objeto proponer las relaciones de canje entre las acciones en Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, las sociedades absorbidas, y las acciones en Rentas e Inversiones Baker SpA como sociedad absorbente y continuadora.

El presente informe no constituye un dictamen de auditoría y debe ser utilizado sólo con el objeto y alcance mencionado anteriormente. Este informe se basa en la información contenida en los Estados Financieros Auditados de dichas sociedades y los informes de valorización del patrimonio económico para dichas sociedades elaborados por EY Consultores Limitada.

Las ecuaciones de canje que se señalan en el Anexo N*1 de este documento representan la cantidad de nuevas acciones a emitir por Rentas e Inversiones Baker SpA a ser entregadas por cada acción cedida en Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA respectivamente.

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En los anexos de este documento se presenta para información y consideración de los Directores y Accionistas:

Anexo N*1: Proposición de relaciones de canje.

Anexo N*2: Estados Financieros Auditados de Rentas e Inversiones Baker SpA al 30 de junio de 2023.

Anexo N93: Estados Financieros Auditados de Diguillín Desarrollo Spa al 30 de junio de 2023.
Anexo N*%4: Estados Financieros Auditados de Trancura Desarrollo Spa al 30 de junio de
2023.

Anexo N*5: Estado de Situación proforma de fusión por incorporación en Rentas e Inversiones Baker SpA de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA al 30 de junio de 2023.

Anexo N*6: Informe de Valorización de Rentas e Inversiones Baker SpA elaborado por EY Consultores Limitada.

Anexo N%7: Informe de Valorización de Diguillín Desarrollo SpA elaborado por EY Consultores Limitada.

Anexo N8: Informe de Valorización de Trancura Desarrollo SpA elaborado por EY Consultores Limitada.

No tengo conocimiento de ninguna situación que a mi mejor saber y entender debiera ser informada a los Accionistas de dichas Sociedades para efectos de su debida consideración de la proposición de fusión.

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5. DECLARACIÓN DEL PERITO

Declaro estar en cumplimiento de las normas de independencia establecidas en la Ley
18.045 de Mercado de Valores, no encontrándome en alguna de las causales enumeradas en los artículos 243 y 244 de la ley.

De acuerdo con lo requerido por el Artículo 22, del reglamento de Sociedades Anónimas, declaro que me constituyo responsable de las apreciaciones contenidas en este informe pericial.

Javier Vio Berrios Rut: 17.023.335-2

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Anexo N*1: Proposición de relación de canje.

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Proposición relación de canje (cifras en pesos chilenos – CLP)

1. Participación accionaria y precio por acción de Rentas e Inversiones Baker SpA, sociedad absorbente y continuadora, al 30 de junio de 2023 la cual se presenta a

continuación:

Cantidad de

Accionista sociedad absorbente . acciones

Private Equity Real Estate Fondo de

Patrimonio Porcentaj Económico (CLP) e (%)

0, Inversión 8.614.396.54 1 104.205.577.457 100,00%
0, Total 8.614.396.541 104.205.577.457 100,00% Precio por acción Unidad Patrimonio Económico CLP 104.205.577.457 Número de acciones Acciones 8.614.396.541 . oz CLP 12,096677575 Precio por acción ix acción

2. Participación accionaria y precio por acción de Diguillín Desarrollo SpA, sociedad absorbida, al 30 de junio de 2023 la cual se presenta a continuación.

Accionista sociedad absorbida Cantidad de Patrimonio Porcentaje acciones Económico (CLP) (%)

Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 1.940.990.133 20.778.423.905 100,00% Total 1.940.990.133 20.778.423.905 100,00% Precio por acción Unidad

Patrimonio Económico CLP 20.778.423.905

Número de acciones Acciones 1.940.990.133

Precio por acción CLP acción 10,705064158

3. Participación accionaria y precio por acción de Trancura Desarrollo SpA, sociedad absorbida, al 30 de junio de 2023 la cual se presenta a continuación.

Accionista sociedad absorbida Cantidad de Patrimonio Porcentaje acciones Económico (CLP) (%)

Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 1.261.712.588 15.839.044.969 100,00%

Total 1.261.712.588 15.839.044.969 100,00%

10 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

Precio por acción Unidad

Patrimonio Económico CLP 15.839.044.969 Número de acciones Acciones 1.261.712.588 Precio por acción CLP acción 12,553607786

4. Relación de canje y acciones a emitir:

La relación de canje será calculada según la fórmula que se presenta a continuación:

Donde: . Pa Relación de canje = – Fe

Patrimonio.

C A

Patrimoniog a Na

P¿= Precio acción sociedad continuadora o absorbente antes de la fusión.

Patrimonio.= Aporte patrimonial de la sociedad continuadora.
N¿= Número de acciones sociedad continuadora.

Pa = Precio acción sociedad absorbida antes de la fusión.
Patrimonio. = Aporte patrimonial de la sociedad absorbida.

Na = Número de acciones sociedad absorbida.

Tanto P. como P, fueron calculados anteriormente, donde P. = de pesos chilenos por una acción de Rentas e Inversiones Baker SpA y P,
10,705064158 de pesos chilenos por una acción de Diguillín Desarrollo SpA y P,

12,096677575

12,553607786 de pesos chilenos por una acción de Trancura Desarrollo SpA.

La relación de canje se muestra a continuación:

Relación de canje – Diguillín Desarrollo SpA: Unidad

Precio acción sociedad absorbente CLP 12,096677575 Precio acción sociedad absorbida CLP 10,705064158 Relación de canje Diguillín: Acciones 0,884959039 Relación de canje – Trancura Desarrollo SpA: Unidad

Precio acción sociedad absorbente CLP 12,096677575 Precio acción sociedad absorbida CLP 12,553607786 Relación de canje Trancura: Acciones 1,037773199

11 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

Las relaciones de canje que se obtienen (presentada con nueve decimales) corresponden a 0,884959039 acciones en la continuadora por cada acción de Diguillín Desarrollo SpA y 1,037773199 acciones en la continuadora por cada acción de Trancura Desarrollo SpA.

La cantidad de acciones a emitir será calculada con la siguiente fórmula:

Número de acciones a emitir = RC Xx N, Donde:

RC = Relación de canje.

N,= Número de acciones sociedad absorbida.

En base a las relaciones de canje calculadas anteriormente y al número de acciones de las sociedades absorbidas se obtiene el siguiente número de acciones a emitir:

Número de acciones a emitir – Diguillín

Desarrollo SpA: Unidad Relación de canje: Acciones 0,884959039 Número de acción sociedad absorbida Acciones 1.940.990.133 Número de acciones a emitir Acciones 1.717.696.762 Número de acciones a emitir – Trancura .

Unidad

Desarrollo SpA: Relación de canje: Acciones 1,037773199
1.261.712.588

1.309.371.509

Número de acción sociedad absorbida Acciones

Número de acciones a emitir Acciones

El número de acciones a emitir por Rentas e Inversiones Baker SpA si se consideran las ecuaciones de canje antes mencionadas corresponderían a 1.717.696.762 las cuales son las acciones para repartir al Accionista de Diguilín Desarrollo SpA y 1.309.371.509 las cuales son las acciones para repartir al Accionista de Trancura Desarrollo SpA.

1. Sociedad fusionada: i. Situación patrimonial de las sociedades aportantes antes de la fusión y el patrimonio fusionado se presentan a continuación: o o Aporte patrimonial Unidad Sociedad absorbente % accionistas en absorbente Private Equity Real Estate Fondo de CLP 104.205.577.457 100,00% Inversión Total CLP 104.205.577.457 100,00% % participación en fusionada % 74,00%

12 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

Sociedad absorbida % accionistas en

Aporte patrimonial Unidad Diguillín Desarrollo SpA absorbida Private Equity Real Estate Fondo de CLP 20.778.423.905 100,00% Inversión Total CLP 20.78.423.905 100,00% % participación en fusionada % 14,75% Aporte patrimonial Unidad Sociedad absorbida % accionistas en P p Trancura Desarrollo SpA absorbida Private Equity Real Estate Fondo de CLP 15.839.044.969 100,00% Inversión Total CLP 15.839.044.969 100,00% % participación en fusionada % 11,25% o os Aporte patrimonial Unidad Sociedad fusionada % accionistas en fusionada Private Equity Real Estate Fondo de CLP 140.823.046.331 100,00% Inversión Total CLP 140.823.046.331 100,00% % participación en fusionada % 100,00%

ii. Acciones a emitir para cada accionista:

Considerando las relaciones de canje calculadas con anterioridad y las acciones que tiene cada accionista de Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA, se muestra a continuación la cantidad de acciones en Rentas e Inversiones Baker SpA que recibiría cada accionista como canje por su participación en Diguillín Desarrollo SpA y Trancura Desarrollo SpA.

Acciones sociedad absorbida – Diguillín

Desarrollo SpA Unidad Relación de canje Acciones 0,884959039 Private Equity Real Estate Fondo de Inversión Acciones en absorbida Acciones 1.940.990.133 Acciones nuevas a recibir Acciones 1.717.696.762 Acciones sociedad absorbida – Trancura .
Unidad Desarrollo SpA Relación de canje Acciones 1,037773199 Private Equity Real Estate Fondo de Inversión Acciones en absorbida Acciones 1.261.712.588 Acciones nuevas a recibir Acciones 1.309.371.509 Acciones totales sociedades absorbidas Acciones 3.027.068.271

13 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

Anexo N*2: Estados Financieros Auditados de Rentas e Inversiones Baker SpA al 30 de junio de 2023.

14 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

2BAKER

COMERCIAL

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

Estados Financieros Intermedios

Correspondientes a los periodos terminados al 30 de junio de 2023, 31 de diciembre 2022 y 30 de junio 2022. (No auditados)

CONTENIDO

Informe del auditor independiente

Estados Intermedios de Situación Financiera Estados Intermedios de Resultados

Estados Intermedios de Resultados Integrales Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Estados Intermedios de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Intermedios $ – Pesos chilenos M$ – Miles de pesos chilenos US$ – Dólares estadounidenses

UF Unidades de fomento

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 q. pwe

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 12 de septiembre de 2023

Señores Accionistas y Directores Rentas e Inversiones Baker SpA.

Opinión

Base para la opinión

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros intermedios

PwC Chile, Av. Andrés Bello 2711 – piso 5, Las Condes – Santiago, Chile RUT: 81.513.400-1 | Teléfono: (56 2) 2940 0000 | www.pwe.cl

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 pwe

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Rentas e Inversiones Baker SpA.
2

Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros intermedios

e Evaluamos lo apropiado que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como lo apropiado de la presentación general de los estados financieros intermedios. e Concluimos si a nuestro juicio existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Rentas e Inversiones Baker SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 q. pwe

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Rentas e Inversiones Baker SpA.

3 Otros asuntos – Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022

Otros asuntos

A0OEB2ED9B 144475.
Sergio Tubío L.
RUT:21.175.581-4

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

NOTA 1.
NOTA 2.
NOTA 3.
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
NOTA 7.
NOTA 8.
NOTA 9.

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ÍNDICE

INFORMACIÓN GENERAL

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

REEXPRESION DE SALDOS COMPARATIVOS

GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE

NOTA 10. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

NOTA 11.
NOTA 12.
NOTA 13.

CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NOTA 15.
NOTA 16.
NOTA 17.
NOTA 18.
NOTA 19.

OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS

PATRIMONIO

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

NOTA 21.

OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO

NOTA 23. RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

NOTA 24. GARANTÍAS Y COMPROMISOS

NOTA 25. CONTINGENCIAS

NOTA 26. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS NOTA 27. COMPOSICIÓN MONEDA EXTRANJERA

NOTA 28. SANCIONES

NOTA 29. MEDIO AMBIENTE

NOTA 30. HECHOS RELEVANTES

NOTA 31. HECHOS POSTERIORES

10 10
13
19
20
21
23
23
24
25
26
28
29
31
32
34
35
36
37
38
38
38
38
39
39
39
42
43
43
44
44

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA BAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022 COMERCIAL (Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

30.06.2023 31.12.2022 ACTIVOS Nota M$ Ms

Activos no corrientes Propiedades de inversión (12) 133.022.529 133.367.608 Activos no corrientes totales 133.022.529 133.367.608 Total de activos 136.238.588 136.761.572

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA BAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022 COMERCIAL

(Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

Capital pagado (18) 9.492.478 9.492.478 Ganancias acumuladas (18) 31.528.937 32.886.987 Patrimonio neto total 41.021.415 42.379.465 Total de pasivos y patrimonio neto 136.238.588 136.761.572

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

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ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADO

Ingresos de actividades ordinarias Ganancia bruta

Otros ingresos, por función Gasto de administración Otras ganancias (pérdidas) Ingresos financieros Costos financieros

Resultado por unidades de reajuste

Resultado antes de impuesto

Gasto por impuestos a las ganancias

Resultado del ejercicio

Resultado por acción

Resultado por acción básica en operaciones continuadas Resultado por acción básica

N Acciones

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

Nota (19) (16) (18)

01.01.2023
30.06.2023 M$

5.367.381
5.367.381

46.356 (1.832.997) (827.625)
152.831 (87.651) (1.892.851)

925.444 (283.494)

641.950

0,00007

8.614.396.541 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
4.468.300
4.468.300 (1.075.694)
1.952.240
149.695 (87.631) (4.178.702)

1.228.208 (557.343)

670.865

0,00008

8.614.396.541

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

01.01.2023 os ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES 30.06.2023 an Ms 30.06.2022 M$

Resultado ejercicio 641.950 670.865 Otro resultado integral, antes de impuestos.

Otro resultado integral, antes de impuestos, – – ganancias (pérdidas) derivado de cobertura

Otros componentes de otro resultado – – integral, antes de impuestos Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral

Impuesto a las ganancias relacionado con – – cobertura de flujo de efectivo

Otro resultado integral – a Resultado integral total 641.950 670.865

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

BAKER COMERCIAL (No Auditado) (No Auditado)
01.04.2023 01.04.2022
30.06.2023 30.06.2022 MS M$
1.034.687 148.835
1.034.687 148.835

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

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ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2023 Otros resultados integrales Resultado del ejercicio Resultado Integral

Dividendos pagados

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2023

Estado de cambios en el patrimonio

Saldo inicial al 01.01.2022

Ajustes periodo anterior Afectan al Patrimonio Neto

Saldo re expresado al 01.01.2022 Resultado del ejercicio

Resultado Integral

Dividendos Pagados

Total, cambios en el patrimonio Saldo al 30.06.2022

Capital pagado

M$
9.492.478

9.492.478

Capital pagado

M$
9.492.478

9.492.478

Reserva de cobertura

M$ (4.251.062)

4.251.062 pa
2BAKER COMERCIAL . Total

Ganancias . . patrimonio acumuladas neto MS MS

32.886.987 42.379.465
641.950 641.950
641.950 641.950 (2.000.000) (2.000.000) (1.358.050) (1.358.050)
31.528.937 41.021.415

. Total

Ganancias . . patrimonio acumuladas neto MS MS

31.690.936 36.932.352 (351.501) 3.899.561
31.339.435 40.831.913
670.865 670.865
670.865 670.865 (1.360.000) (1.360.000) (689.135) (689.135)
30.650.300 40.142.778

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO BAKER Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No Auditado) COMERCIAL (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

01.01.2023 01.01.2022 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO 30.06.2023 30.06.2022 MS M5

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 5.758.197 4.671.598 Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (2.394.590) (1.568.643) Otros cobros y pagos de operación

Propiedades de inversión (482.556) (1.977.119) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de (482.556) (1.977.119) inversión

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Bases de preparación

10 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

2.2 Nuevas normas e interpretaciones emitidas a) Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2023.

11 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS nc

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.

b) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada.

Obligatoria para

Normas e interpretaciones ejercicios iniciados a partir de Enmienda a la NIC 1 Pasivos no corrientes con covenants. Publicada en enero de 2022, la 01012024

Enmienda a la NIIF 16 Arrendamientos sobre ventas con arrendamiento posterior. 01012024 Publicada en septiembre de 2022, esta enmienda explica como una entidad debe reconocer

los derechos por uso del activo y como las ganancias o pérdidas producto de la venta y arrendamiento posterior deben ser reconocidas en los estados financieros.

Enmiendas a la NIC 7 Estado de flujos de efectivo y a la NIIF 7 Instrumentos Financieros:

y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa.

2.3 Transacciones en moneda extranjera a) Moneda de presentación y moneda funcional

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 b) Transacciones y saldos

Todas las operaciones en una moneda diferente a la moneda funcional son tratadas como moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción.

c) Tipos de cambio

Los activos y pasivos en moneda extranjera y aquellos pactados en unidades de fomento, se presentan a los siguientes tipos de cambios y valores de cierre respectivamente:

30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 $ $ $ Unidad de fomento (UF) 36.089,48 35.110,98 33.086,83 Pesos chilenos por dólar (US$) 801,66 855,86 932,08

NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS
3.1 Propiedades de Inversión

construcción, donde cambiará de categoría; pasando a ser valorizada en base al criterio de valor razonable.

Deterioro de propiedades de inversión:

Si el importe recuperable de un activo se estima que es menor que su valor libro, este último disminuye al valor

recuperable, por lo tanto, se está en presencia de un deterioro de dicho activo, cuyos impactos se reflejarán en el rubro Otros egresos del Estado de Resultados.

13 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

Metodología de análisis aplicada:

Premisas que se consideraron en el flujo de caja descontado:

Plan de Inversión

3.2 Deterioro del valor de activos no financieros

14 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022
3.3 Activos y pasivos financieros

a) Activos financieros = Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

b) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

c) Pasivos financieros

3.4 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

3.5 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Baker no mantiene cuentas por cobrar a terceros fuera de su plazo de vencimiento, y sus relaciones comerciales con otras empresas del grupo.

15 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022
3.6 Arrendamientos

3.6.2.- Cuando Rentas e Inversiones Baker, es el arrendador.
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro del rubro de propiedades de inversión.

Los ingresos derivados del arrendamiento operativo se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento, dentro del rubro ingresos operacionales.

3.7 Instrumentos financieros derivados y actividad de cobertura.

3.8 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

El impuesto corriente es el impuesto esperado a pagar de acuerdo con las leyes tributarias vigentes, determinado

por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas a la fecha del estado de situación financiera y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores.

16 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS nc

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

3.9 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Debido a la entrada en vigor de la NIIF 16 Arrendamientos los pagos por arrendamiento se registran de acuerdo al siguiente criterio:

Contabilidad del arrendador: El arrendador continuará clasificando los arrendamientos bajo los mismos principios de la norma actual.

3.10 Provisiones

para cancelar la obligación.

Las provisiones son evaluadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros.

17 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS nc

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022
3.11 Reconocimiento de ingresos

económicos fluyan a la Sociedad y los ingresos pueden ser confiablemente medidos.

Los ingresos de la entidad se registran sobre base devengada, conforme al año en el cual se devengan, independientemente del periodo de su percepción.

3.12 Ingresos y costos financieros

Los costos financieros están compuestos por intereses, gastos y comisiones bancarias y son reconocidos en el estado de resultados al costo amortizado usando el método de interés efectivo.

3.13 Medio Ambiente

Los eventuales desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones de propiedades de inversión se reconocerán en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.

a continuación: i. Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses, de gran liquidez y bajo riesgo de pérdidas en su valor.

18 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

3.15 Capital Social El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.

3.16 Política de Dividendos

3.17 Información por Segmentos

Un segmento de negocio es un grupo de activos y operaciones encargados de suministrar productos o servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes a los de otros segmentos de negocios.

3.18 Responsabilidad de la información y aprobación de los estados financieros

NOTA 4. REEXPRESION DE SALDOS COMPARATIVOS

19 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 5. GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

A continuación, se mencionan los potenciales riesgos financieros a los que se podría ver afectado Baker:
1. Riesgo de Tasas de Interés

ii. Riesgo de inflación

iii. Riesgo de Crédito

iv. Riesgo por Liquidez

generación de flujos.

Al 30 de junio de 2023, el total de la deuda financiera se encuentra denominada en Unidad de Fomento (UF), y posee un plazo promedio en torno a los 2 años.

En los siguientes cuadros se puede apreciar el perfil de vencimientos de capital e intereses de Rentas e Inversiones Baker, proyectando a UF constante y de acuerdo con la tasa de interés vigente:

20 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TAL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 6. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS

Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el periodo en el cual se revisa la estimación yo prospectivamente, si la revisión afecta tanto los ejercicios actuales como futuros.

a) Test de deterioro de los activos

de recupero de las obligaciones y de que éstas no tienen un componente de financiamiento significativo, se calcula la pérdida esperada para toda la vida del activo.

21 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS nc

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 c) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

d) Juicios y contingencias

e) Valor razonable de propiedades de inversión:

22 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA ABAKER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS E AL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 NOTA 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composición del efectivo y equivalentes al efectivo se compone como sigue:

30.06.2023 31.12.2022 MS M$ Saldos en bancos 123.452 756.151 Fondos mutuos 2.694.546 2.067.585 Total 2.817.998 2.823.736

El detalle por tipo de moneda del saldo de efectivo y equivalentes al efectivo es el siguiente:

30.06.2023 31.12.2022 MS M$

S chilenos 2.817.998 2.823.736

Total 2.817.998 2.823.736

El efectivo y equivalentes al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.

El efectivo y equivalentes a efectivo incluido en el estado de situación financiera al 30 de junio de 2023 y de diciembre 2022, no difiere del presentado en el estado de flujos de efectivo.

NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

A continuación, se presentan los valores libros de cada categoría de instrumentos financieros al cierre de cada

periodo: A valor razonable Costo i Activos izad Con cambios en SmErAeSGn Total amortizado Otros resultados
30.06.2023 resultado . integrales MS MS MS M$

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 . Costo Pasivos amortizado
30.06.2023 M$ Cuentas comerciales y otras cuentas por 443.197 pagar, corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, 5.348 corrientes : Otros pasivos financieros , corrientes 72.128.229 Total 72.576.774 Activos Costo
31.12.2022 amortizado M$ Efectivo y equivalentes al efectivo 756.151 Deudores comerciales y otras cuentas por 496.609 cobrar, corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, 62.134 corrientes Propiedad de inversión – Total 1.314.894 Pasivos Costo
31.12.2022 amortizado M$ Cuentas comerciales y otras cuentas por 720.858 pagar, corrientes Otros pasivos financieros no corrientes 70.083.777 Total 70.804.635

NOTA 9. JERARQUÍA DEL VALOR RAZONABLE

2BAKER COMERCIAL

A valor razonable

Con cambios en Con cambios en Total Otros resultados resultado . integrales M$ MS MS – – 443.197 > – 5.348 – – 72.128.229 – – 72.576.774

A valor razonable

Con cambios en SL Total Otros resultados resultado . integrales

MS MS MS
2.067.585 – 2.823.736 – – 496.609 – – 62.134
133.367.608 – 133.367.608
135.435.193 – 136.750.087

A valor razonable

Con cambios en Con cambios en Total Otros resultados resultado . integrales M$ M$ M$ – – 720.858 – – 70.083.777 – – 70.804.635

La Sociedad ha clasificado la medición de valor razonable utilizando una jerarquía que refleja el nivel de información utilizada en la valoración. Esta jerarquía se compone de 3 niveles:

24 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

A continuación, se detalla:

Al 30 de junio de 2023:

Descripción

Activos

Valor justo fondos mutuos

Valor justo propiedades de inversión Total activos a valor razonable

Descripción

Pasivos Valor justo Otros pasivos financieros corrientes Total pasivos a valor razonable

Al 31 de diciembre de 2022:

Descripción

Activos

Valor razonable fondos mutuos

Valor razonable propiedades de inversión Total activos a valor razonable

Descripción

Pasivos Valor razonable otros pasivos financieros corrientes Total, pasivos a valor razonable

Valor Razonable al
30.06.2023 M$

2.694.546
133.022.529
135.717.075

Valor Razonable al
30.06.2023 M$

Valor Razonable al
31.12.2022 M$

2.067.585
133.367.608
135.435.193

Valor Razonable

NOTA 10. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

La composición de este rubro es la siguiente:

Otros activos no financieros

Corrientes Garantía de arriendo Total

2BAKER COMERCIAL

Mediciones de Valor Justo usando valores considerados como

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS
2.694.546 – –

– – 133.022.529
2.694.546 – 133.022.529

Mediciones de Valor Justo usando valores considerados como Nivel 2 M$

Nivel 1 M$

Nivel 3 M$

Mediciones de Valor Razonable usando valores considerados como

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 MS MS MS
2.067.585 – – – – | 133.367.608
2.067.585 – 133.367.608

Mediciones de Valor Razonable usando al valores considerados como
31.12.2022 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 M$ M$ M$ M$
30.06.2023 31.12.2022 M$ M$
18.978 11.485
18.978 11.485

25 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTA 11. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

La composición del rubro al 30 de junio de 2023 y de diciembre 2022 es la siguiente: a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

RUT

79.588.870-5
79.588.870-5
77.104.941-9

Sociedad Descripción de transacción

Esmax Distribución SpA Arriendos terrenos

Esmax Distribución SpA Recuperación de gastos Diguillin Desarrollo SpA Total, cuentas por cobrar

corrientes

Recuperación de gastos b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas

RUT

79.588.870-5

81.218.300-1

Descripción de transacción Servicio de Administración Compra de terrenos Recuperación de gastos Recuperación de gastos Compra de terrenos

Sociedad

Esmax Distribución SpA

Esmax Industrial SpA

Total

26 Relación

Matriz común Matriz común Matriz común

Relación

Matriz común Matriz común Matriz común Matriz común Matriz común

Moneda

CLS CLS CLS

Moneda

CLP CLP CLP CLP CLP sa
2BAKER COMERCIAL
30.06.2023 31.12.2022 MS MS – 62.134
111.141 –
32.708 –
143.849 62.134
30.06.2023 31.12.2022 MS MS
5,348 –
5.348 –

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 c) Transacciones

RUT

79.588.870-5

81.218.300-1

79.706.120-4

77.104.941.-9

Sociedad

Esmax Distribución SpA

Esmax Industrial SpA Esmax Red Ltda.

Diguillin Desarrollo SpA.

Relación

Matriz común

Matriz común Matriz común Matriz común

País

Chile

Mon

CLP

CLP CLP CLP CLP

CLP

Tipo de Transacción

Arriendo terrenos e instalaciones

Ingreso por Servicios Básicos

Servicio de administración Compra de terrenos

Otros

Recuperación de gastos Recuperación de gastos Compra de terrenos

Recuperación de gastos

27 Monto de Transacción

30.06.2023 31.12.2022

MS MS
4.539.111 9.106.107
166.567 34.235 – (167.212) – 207.154 – (6.041) (35.238) (49.647) (13.704) 2.314 – (52.415)
32.708 –

BAKER

COMERCIAL

Efecto en Resultados (Cargo) Abono
30.06.2023 31.12.2022 MS$ MS$

4.539.111 8.522.506
166.567 34.235 – (167.212) – 207.154 – (6.041) (20.414) (49.647) (13.704) 2.314 – (52.415)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS BAKER COMERCIAL

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

d) Directorio y Ejecutivos Principales – Administración y Alta Dirección

Al 30 de junio de 2023, la Sociedad cuenta con personal contratado que perciba remuneraciones a partir del 1 de abril 2022, lo cual corresponde a 9 personas contratadas.

Los ejecutivos principales y demás personas que asumen la gestión de la Sociedad no han participado en transacciones inhabituales yo relevantes.

– – Remuneraciones recibidas por el directorio

Remuneración recibida por el directorio Cargo E MN Cristián Alliende Director – 12.682 José Tomás Edwards Director 18.850 39.862
18.850 52.544

Con fecha 16 de abril de 2022, presento su renuncia al cargo de director de la Sociedad Cristián Alliende Arriagada.

NOTA 12. PROPIEDADES DE INVERSIÓN a) La composición del rubro es la siguiente:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 ? M$ MS Propiedades de Inversión completadas 132.397.577 132.830.805

Propiedades de Inversión en construcción o desarrollo 624.952 536.803

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

31.12.2022 M$

Saldo Inicial 01.01.2022

Adiciones

Ganancia (pérdida) por ajuste del valor razonable Otros incrementos (decrementos)

Total, cambios

Total, al 31.12.2022

Propiedades de Inversión completadas

113.275.614
6.545.085

13.010.106

2023 una pérdida de MS 827.625. c) Informaciones adicionales a revelar sobre propiedades de inversión

Informaciones adicionales a revelar

Importe de desembolsos sobre cuentas de propiedades de inversión en

proceso de construcción d) Costos por Intereses

30.06.2023 M$

88.149

31.12.2022 M$

4.170.536

Durante los ejercicios terminados 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre 2022, no se han capitalizado intereses.

NOTA 13. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) Clase y composición del rubro de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar:

b) La Sociedad al 30 de junio de 2023 realizo provisión de deterioro de incobrables por M$1.091. c) Estratificación de la cartera

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

30 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR a) Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar en cada ejercicio se presentan a continuación:

Concepto 30.06.2023 31.12.2022 M$ M$

b) Proveedores con pagos al día:

Tipo de Montos según plazo de pago (días) – MS Total proveedor Hasta 30 31 – 60 61-90 91-120 121-365 366 y más

Productos – – – – – – – Servicios 38.712 – – – – – 38.712 Otros – – – – – – – Total 38.712 – – – – – 38.712 c) Proveedores con pagos vencidos:

31 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA – NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER

Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 15. OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Detalle de los otros pasivos financieros bancarios corrientes y no corrientes: al 30 de junio de 2023:

Total, Obligaciones Bancarias

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 a) Movimientos de otros pasivos financieros bancarios corrientes y no corrientes:

Movimiento 2023

Préstamos bancarios Intereses por préstamos bancarios

Variación UF Total

Movimiento 2022

Préstamos bancarios Intereses por préstamos bancarios

Variación UF Total

Saldo inicial al

01.01.2023 M$
58.716.797
11.366.980
70.083.777

Saldo inicial al

01.01.2022 M$
58.540.445
3.128.500
61.668.945

Adiciones

M$ b) Conciliación de otros pasivos financieros y flujos de financiamiento:

Concepto

Créditos bancarios obtenidos Préstamos Empresas relacionadas otorgados Total

Concepto

Créditos bancarios obtenidos Préstamos Empresas relacionadas otorgados Total

Saldo inicial
01.01.2023

70.083.777

Saldo inicial
01.01.2022

61.668.945

Obtención M$

Flujo de efectivo financiamiento

Obtención M$

33 Pagos de intereses M$ – 176.352 – 176.352

No representan flujo de efectivo

Diferencias de cambios M$
8.238.480

8.238.480

Otros MS

Saldo al
31.12.2022

70.083.777

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 16. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Composición del rubro

Impuesto Renta 30.06.2023 31.12.2022

b) Detalle de gasto por impuesto a la renta

34 RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 17. IMPUESTOS DIFERIDOS a) El detalle de impuestos diferidos es el siguiente:

Concepto

Propiedades de inversión Neto MTM

Préstamo FinancieroPréstamo Tributario

Provisiones varias

Provisión de gastos Financiamiento

Total

Saldo neto Impuesto diferido b) Conciliación de saldo inicial:

Saldo neto Impuesto diferido

Propiedades de inversión

Neto MTM

Préstamo FinancieroPréstamo Tributario

Provisiones varias

Provisión de gastos Financiamiento Saldo Totales

30.06.2023 M$ Activos por Pasivos por impuestos impuestos diferidos diferidos MS MS – 22.084.465 – 3.515.561 – (3.530.335)
56.251 – 13.697
56.251 22.083.388
22.027.137

Ajuste por corrección

MS de error contable

22.614.275
3.254.474 (3.001.085) (19.548)
37.309
22.885.425

c) Plazos estimados de realización de los pasivos por impuestos diferidos:

Activos por Impuestos diferidos

Activo por impuestos diferidos a recuperar en un plazo de 12 meses

Activo por impuestos diferidos a recuperar después de 12 meses

Total

Pasivos por impuestos diferidos

Pasivo por impuestos diferidos a pagar en un plazo de 12 meses

Pasivo por impuestos diferidos a pagar después de 12 meses

Total

Impuesto diferido neto

35
30.06.2023 M$

56.251

30.06.2023 M$

22.083.388
22.083.388
22.027.137

Saldo 31.12.2022 M$
22.614.275
3.254.474 (3.001.085) (19.548)
37.309
22.885.425

31.12.2022 M$

58.310

31.12.2022 M$

22.943.735
22.943.735
22.885.425

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 18. PATRIMONIO a) Capital emitido y acciones suscritas y pagadas

b) Política de dividendos

Al 30 de junio 2023, la Sociedad ha Distribuido M$2.000.000 al único accionista Private Equity Real Estate Fondo de Inversión y al 31 de diciembre de 2022 M$1.360.000. c) Accionistas

Total de Acciones suscritas y

Accionista % pagadas Private Equity Real Estate Fondo de Inversión 8.614.396.541 100% Total 30.06.2023 8.614.396.541 100%

36 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ABAKER Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

d) Ganancia por acción

NOTA 19. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias:

37 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos de administración ascendieron a lo siguiente:

01.01.2023 Detalle 30.06.2023 M5

(No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

130.390
443.144
98.951
34.375
218.393
150.441
1.075.694

(*) En los otros gastos de administración se clasifican gastos generales, principalmente por gastos de Ingeniería, seguridad, dietas de directorio y seguros.

NOTA 21. OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

El siguiente es el detalle de otras ganancias (pérdidas):

MS MS
1.952.240 618.328
1.952.240 618.328

(No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

1.952.240
1.952.240

Al 30 de junio 2023, la sociedad ha realizado valorización de sus activos de forma global, de los bienes contenidos en la propiedad de inversión.

NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO

La composición del rubro es la siguiente:

38 (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

149.695

149.695 (87.631) (87.631)

62.064 (No Auditado)
01.04.2023
30.06.2023

93.127

93.127 (43.832) (43.832)

49.295 (No Auditado)
01.04.2022
30.06.2022

89.497

89.497 (44.076) (44.076)

45.421

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RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 24. GARANTÍAS Y COMPROMISOS a. Garantías directas

De acuerdo con las condiciones del crédito con Scotiabank, Rentas e Inversiones Baker SpA. se comprometió a cumplir con las siguientes ratios financieros al 31 de diciembre de cada año:

1. Leverage Financiero: Deuda financiera neta Patrimonio <2.2 veces
2. Cobertura: EBITDA Gastos Financieros Netos >= 2.5 veces

Al 30 de junio 2023, la Sociedad cumple con las obligaciones pactadas:

Covenant 30.06.2023 Leverage Financiero 1,69

Cobertura NA

NOTA 25. CONTINGENCIAS Juicios y acciones legales

Esta información se utiliza internamente para evaluar el rendimiento y tomar decisiones sobre ellos y asignar recursos. Al 30 de junio de 2023, gestiona su información a través de solo un segmento de negocio Rentas y desarrollo inmobiliario.

39 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

Rentas y desarrollo inmobiliario

Diversificación de activos

El portafolio de terrenos de Rentas e Inversiones Baker presenta una importante diversificación geográfica, con ubicaciones distribuidas en distintas ciudades de Arica a Punta Arenas.

El 93% de los terrenos se ubica en zonas urbanas y céntricas, con un alto flujo vehicular y peatonal. El restante 7% se ubica en sectores estratégicos de carreteras.

Estructura de contratos de largo plazo

Cabe mencionar que los contratos de arriendo están estipulados en UF, lo que cubre eventuales riesgos inflacionarios.

40 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

RENTAS E INVERSIONES BAKER SpA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 a) Análisis de Resultados

Estado de Resultado

Ingresos de Operación (1)

Costos de Operación (2)

EBITDA

Depreciación y amortizaciones Resultado de Explotación

Otros, Ingresos por función

Gasto financiero neto

Otras ganancias

Resultado por unidad de reajuste Resultado fuera de explotación Resultado antes de impuesto Gastos por impuestos a las ganancias Ganancia

(1) Ingresos actividades ordinarias más otros ingresos por función (2) Gastos de administración. b) Análisis de Estado situación financiera

Análisis Balance

Activos corrientes Activos no corrientes

Total, de activos

Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Patrimonio

Total, de pasivos c) Estado de Flujo efectivo

Flujos efectivo neto procedentes de (utilizados en)

Saldo Inicial

Actividades de operación Actividades de inversión Actividades de financiamiento

Totales

41
01.01.2023
30.06.2023 M$
5.367.381 (1.832.997)
3.534.384

3.534.384
46.356
65.180 (827.625) (1.892.851) (2.608.940)

925.444 (283.494)
641.950

30.06.2023 MS

3.216.059
133.022.529
136.238.588

73.187.862
22.029.311
41.021.415
136.238.588

30.06.2023 M$
2.823.736
2.551.285 (482.556) (2.074.467)
2.817.998

BAKER

COMERCIAL (No Auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
4.468.300 (1.075.694)

3.392.606

62.064
1.952.240 (4.178.702) (2.164.398)
1.228.208 (557.343)
670.865

31.12.2022 M$

3.393.964
133.367.608
136.761.572

1.408.945
92.973.162
42.379.465

136.761.572 (No Auditado)
30.06.2022 M$
4.511.473
2.533.992 (1.977.119) (1.360.000)
3.708.346

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022

NOTA 27. COMPOSICIÓN MONEDA EXTRANJERA

BAKER COMERCIAL

La Sociedad no cuenta con partidas en moneda extranjera al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022, la composición de sus saldos en monedas corresponde a:

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo

Otros activos no financieros, corrientes

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes

Activos por impuestos, corrientes

ACTIVOS CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS NO CORRIENTES

Otros activos financieros, no corrientes

Propiedades de inversión

Activos por impuestos diferidos

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS TOTALES

CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP:

Moneda

Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos

Moneda

30.06.2023 M$

2.817.998

18.978

235.234

143.849

3.216.059

30.06.2023 M$

CLF: CLP: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP: CLF: CLP:

CLF: CLP:

Unidad de Fomento Pesos Chilenos Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos Unidad de Fomento Pesos Chilenos

Unidad de Fomento Pesos Chilenos

42
133.022.529

133.022.529

136.238.588

31.12.2022 M$

2.823.736

11.485

496.609

62.134

3.393.964

31.12.2022 M$

133.367.608

136.761.572

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NOTA 28. SANCIONES

Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2023 Rentas e Inversiones Baker Spa, el Directorio y la Administración no han sido objeto de sanciones por parte de ninguna autoridad.

NOTA 29. MEDIO AMBIENTE

43 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS A BAKE R Al 30 de junio de 2023 y 31 de diciembre de 2022 COMERCIAL

NOTA 30. HECHOS RELEVANTES

44 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

Anexo N*3: Estados Financieros Auditados de Diguillín Desarrollo SpA al 30 de junio de
2023.

15 DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

Estados Financieros Intermedios

Correspondientes a los períodos terminados al 30 de junio de 2023, 31 de diciembre de 2022 y
30 de junio 2022 (No auditados).

CONTENIDO

Informe del auditor independiente

Estados Intermedios de Situación Financiera Estados Intermedios de Resultados

Estados Intermedios de Resultados Integrales Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Estados Intermedios de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Intermedios $ – Pesos chilenos M$ – Miles de pesos chilenos US$ – Dólares estadounidenses UF – Unidades de fomento a pwce

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 12 de septiembre de 2023

Señores Accionistas y Directores Diguillín Desarrollo SpA.

Opinión

Base para la opinión

Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Nuestras responsabilidades de acuerdo a tales normas se describen, posteriormente, en los párrafos bajo la sección Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros del presente informe. De acuerdo a los requerimientos éticos pertinentes para nuestras auditorías de los estados financieros se nos requiere ser independientes de Diguillín Desarrollo SpA. y cumplir con las demás responsabilidades éticas de acuerdo a tales requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros intermedios

Al preparar y presentar los estados financieros intermedios, se requiere que la Administración evalúe si existen hechos o circunstancias, que considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Diguillín Desarrollo SpA. para continuar como una empresa en marcha en un futuro previsible.

PwC Chile, Av. Andrés Bello 2711 – piso 5, Las Condes – Santiago, Chile RUT: 81.513.400-1 | Teléfono: (56 2) 29400000 | www.pwe.cl

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8 pwce

Santiago, 12 de septiembre de 2023 Diguillín Desarrollo SpA.
2

Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros intermedios

Como parte de una auditoría realizada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile, nosotros: e Ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos nuestro escepticismo profesional durante toda la auditoría. e Identificamos y evaluamos los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros intermedios, ya sea, debido a fraude o error, y diseñamos y realizamos procedimientos de auditoría en respuesta a tales riesgos. Tales procedimientos incluyen el examen, a base de pruebas, de evidencia con respecto a los montos y revelaciones en los estados financieros intermedios.

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Santiago, 12 de septiembre de 2023 Diguillín Desarrollo SpA.

3 Otros asuntos – Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022

Otros asuntos

A0OEB2ED9B 144475.
Sergio Tubío L.
RUT: 21.175.581-4

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NOTA 1.
NOTA 2.
NOTA 3.
NOTA 4.
NOTA 5.
NOTA 6.
NOTA 7.
NOTA 8.
NOTA 9.

NOTA 10.
NOTA 11.
NOTA 12.
NOTA 13.
NOTA 14.
NOTA 15.
NOTA 16.

NOTA 17

NOTA 18.
NOTA 19.
NOTA 20.
NOTA 21.
NOTA 22.
NOTA 23.
NOTA 24.
NOTA 25.

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA ÍNDICE

INFORMACIÓN GENERAL

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO

ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS

CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS PROPIEDADES DE INVERSIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS

PATRIMONIO

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN . OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)

RESULTADO FINANCIERO

RESULTADO POR UNIDAD DE REAJUSTE

GARANTÍAS Y COMPROMISOS

CONTINGENCIAS

SANCIONES

MEDIO AMBIENTE

HECHOS RELEVANTES

HECHOS POSTERIORES

12 18
19
20
21
22
23
24
25
26
26
27
29
29
29
30
30
30
30
31
31
31
31

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DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de junio de 2023 y 31 diciembre de 2022 (Expresados en miles de pesos chilenos (MS))

Patrimonio neto total

Total de pasivos y patrimonio neto

30.06.2023 M$

659.275
43.746

703.021

17.223.416
17.223.416
17.926.437

30.06.2023 M$

49.495

32.708

253.018
335.221

3.512.836
3.512.836

1.931.325
12.147.055
14.078.380
17.926.437

31.12.2022 M$

91.227
83.872

175.099

17.423.367
17.423.367
17.598.466

31.12.2022 M$

48.325

8.208
56.533

3.575.439
3.575.439

1.931.325
12.035.169
13.966.494
17.598.466

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios.

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

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ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado) (Expresado en miles de pesos chilenos (MS))

ESTADO DE RESULTADO

Ingresos de actividades ordinarias

Ganancia bruta

Otros ingresos, por función Gasto de administración Otras ganancias

Ingresos financieros

Costos financieros

Resultado por unidades de reajuste Resultado antes de impuesto Impuestos a las ganancias

Resultado del ejercicio Resultado por acción Resultado por acción básica en operaciones continuadas

Resultado por acción básica

N? Acciones

Nota

15
16
17
18

18 19

12
01.01.2023
30.06.2023 M$
508.410

508.410

415.846 (103.181)
310.300
20.762 (110)

210 1.152.237 (280.351)

871.886

0,00045

1.940.990.133 (No auditado)
01.01.2022
30.06.2022

M$
347.935

347.935 (135.081)

14.539 (145)

3.695
230.943 (44.777)

186.166

0,00010

1.940.990.133 (No auditado)
01.04.2023
30.06.2023

M5
314.901

314.901

415.846 (51.249)
80.003
18.533

5
147
778.186 (191.833)

586.353

0,00030

1.940.990.133

Las notas adjuntas forman parte integral de los presentes estados financieros intermedios. (No auditado)
01.04.2022
30.06.2022

M$
176.611

176.611 (68.309)

9.394 (50)
3.653

121.299 (17.566)

103.733

0,00005

1.940.990.133

DocuSign Envelope ID: E217D72D-2F10-40B0-A2E5-20AFD4F96EF8

DIGUILLÍN DESARROLLO SpA

ESTADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES Por los períodos terminados al 30 de junio de 2023 y 2022 (No auditado)