Resumen corto:
NN Renta Nacional Santiago, 22 de enero de 2010 GGV01410 Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente Superintendencia de Valores y Seguros Presente Ref.: Informa Hecho Relevante Renta Nacional Compañía de Seguros de Vida S.A. De nuestra consideración: En cumplimiento a lo señalado en la ci
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NN Renta Nacional
Santiago, 22 de enero de 2010 GGV01410
Señor
Guillermo Larraín Ríos Superintendente
Superintendencia de Valores y Seguros Presente
Ref.: Informa Hecho Relevante Renta Nacional Compañía de Seguros de Vida S.A.
De nuestra consideración:
En cumplimiento a lo señalado en la circular N* 662 de esa Superintendencia, me permito informar a usted lo siguiente:
Hemos detectado una falla en la contabilización de la Reserva Técnica Financiera entre septiembre 2008 y septiembre 2009. Queremos informarles a través de este Hecho Relevante, los motivos de este error, los montos de Reservas Técnicas corregidos, sus consecuencias en los Estados Financieros de la Compañía durante el período indicado, las medidas tomadas para mitigar las posibilidades de errores y evitar que vuelvan a ocurrir situaciones como esta en el futuro.
Motivos del error de contabilización
En primer lugar, es importante recalcar que, con motivo de su clasificación de riesgo, la compañía no comercializaba Rentas Vitalicias desde agosto de 2004.
Una vez que dicha clasificación alcanzó el nivel BBB, y con la correspondiente “autorización para ingresar al mercado de Rentas Vitalicias, en el año 2008,
… nuestra compañía decidió comprar un nuevo software con todos sus módulos (Cotizador, Producción y Reservas) de manera de contar con un adecuado apoyo. a la gestión. Las primeras pólizas vendidas, después de cuatro años,
* sobre las cuales tuvimos que hacer reserva fue en el mes de Junio del 2008.
Al cierre. de ese mes, se calcularon las Reservas nuevas con el antiguo sistema e paralelo con el recién adquirido. Una vez que ambos arrojaron la misma idad: se dio por concluida la transferencia de los sistemas.
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El problema surgió por el hecho que nuestro sistema contable rescataba la Reserva Técnica Financiera de a Junio en el antiguo sistema y de Junio en el nuevo. Como todas estas reservas se habían generado en Junio del 2008, ambas cantidades, a Junio y de Junio coincidían. Sin embargo, ya en la FECU de Septiembre del 2008 las reservas a septiembre, es decir de Junio a Septiembre, no coincidía con las reservas de Septiembre
De esta manera, si analizamos en nuestros nuevos sistemas la cuenta Ajuste de reserva por Calce desde Septiembre de 2008 hasta Septiembre de 2009, efectivamente la compañia ha tenido una evolución que presentaba fluctuaciones. No obstante lo anterior, y tal como se indicó anteriormente, los primeros meses la compañía mantuvo los mismos esquemas anteriores al año 2004 para efectuar la contabilización, es decir, los informes que se entregaban a Contabilidad mantenían la misma estructura y forma basada en el antiguo sistema.
En Junio de 2009, con la finalidad de agilizar y mejorar el proceso contable, se efectuaron cambios al informe que se emite a dicha área para contabilizar en forma más especifica cada una de las siguientes reservas:
+ Reserva Mes de Proceso
+ Reservas Acumulada anterior a Febrero de 2008
+ Reservas Acumuladas posteriores a Febrero de 2008 hasta el mes anterior al proceso.
Esta última corresponde a todas las pólizas nuevas.
Cabe resaltar que la Reserva Técnica Base se encontraba bien contabilizada y el error se produjo en la contabilización de la Reserva Técnica Financiera, que una parte de ella paso a la Reserva Ajuste por Descalce.
Efectuada la revisión de nuestros sistemas, nos percatamos que no se procedió a traspasar la Reserva Financiera correspondiente a los primeros 5 meses a contar de Junio del año 2008, debido a que para la contabilización se utilizaban planillas Excel con tablas dinámicas, detectando así un error en la fórmula de cálculo.
¿La situación indicada en el párrafo anterior fue corregida y desde Diciembre de :2009 las pólizas del nuevo periodo de venta de la Compañía se traspasan en forma automática al Stock total, es decir, se encuentran en Stock de la Reserva Base todas las pólizas vendidas, y en el Stock de la Reserva Financiera todas las pólizas vendidas con su respectivo descalce de la reserva financiera.
jén. queremos hacer presente que todas las demás reservas ontempladas en la Circular 1194, tanto retenida como cedida y total se icuentran contabilizadas en su totalidad y cuadradas según nuestros
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Además, es necesario recalcar que este error no afectó a los cálculos del Test de Suficiencia de Activos informados en su oportunidad ya que el error no influye en el cálculo de Flujo de Pasivos.
Detalle de los montos involucrados
En el siguiente cuadro se detallan los montos informados y los montos corregidos.
diciembre-08 Marzo-09 junio-09 septiembre-09 | diciembre-09
277.078.761 | 268.350.344 | 280.916.399 296.679.636 | 328.022.231
Reserva Técnica Informada
293.629.863 | 296.128.506 | 298.768.138 310.129.224 | 328.022.231
Reserva Técnica Corregida
Lo anterior se traduce en un déficit de inversiones para los Estados Financieros correspondientes a diciembre 2008, marzo 2009, junio 2009 y | septiembre 2009. |
En el siguiente cuadro se detallan los montos informados y los montos corregidos.
Superávit Déficit de Inversiones Informado 3.859.036| 11.672.211| 5.319.303 3.019.213 | 6.106.337
Superávit Déficit de Inversiones Corregido -10.064.950| -11.719.925| -9.659.972 -9.740.016
6.106.337
Medidas para corregir el déficit de inversiones
De acuerdo a lo dispuesto en el Oficio Circular N* 502, en Diciembre del año | 2009 procedimos a realizar un depósito de Otras Inversiones correspondientes a Bienes Raíces Habitacionales, con lo cual a Diciembre del año 2009 | : presentamos un “superávit de M$ 6.106.337. Con esta nueva inversión | representativa superamos definitivamente el problema. Cabe recalcar que este | depósito pudo haber sido realizado desde febrero del año 2009, ya que se | contaba. con la nueva norma y teníamos Bienes Raíces Habitacionales ! suficientes para haber superado o, al menos, disminuido en forma muy | significativa el mencionado déficit.
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A continuación se muestra un cuadro donde se detalla los nuevos Superávit Déficit de inversiones que habria presentado la Compañía si hubiera hecho uso de lo permitido en el Oficio Circular N* 502.
diciembre-08 | marzo-09 junio-09 septiembre-09 | diciembre-09 Superávit Déficit de . o a Inversiones Corregido -10.064.950 | 11.719.925 9.659.972 | 9.740.016 6.106.337 BBRR Habitacionales 9.360.574 9.442.784 | 9.778.739 Superávit Déficit de Inversiones con OFC -10.064.950| -2.359.351 -217.188 38.723 6.106.337
502**
Medidas para que no se vuelva a repetir este error
Para que no se vuelva a repetir situaciones como esta, informamos a usted que la Compañía ha adoptado las siguientes medidas:
+ Incorporación en nuestro Sistema Computacional de una rutina que permite marcar y traspasar en forma automática las pólizas a Stock y su posterior contabilización.
e En el curso de nuestra revisión indicada anteriormente, nos encontramos formalizando y consolidando todas estas políticas y controles en un procedimiento escrito, el cual estimamos que deberá estar concluido, al menos en borrador, a más tardar el 31 de Enero de
2010.
+ Implementación de una reestructuración de las funciones dentro de las cuales estamos potenciando la unidad de Control Interno de manera de prever situaciones como esta no vuelvan a ocurrir.
+ Creación de’un área de estudios que se encargue de realizar los estudios y análisis actuarial del conjunto de información asociado, especialmente, a las Rentas Vitalicias.
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Información corregida de los Estados Financieros
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Por último, es necesario aclarar que, como se muestra en el cuadro siguiente, nunca la Compañía superó los límites de endeudamientos máximos.
Sin otro particular, le saluda atentamente,
1msS diciembre-08 marzo-09 junio-09 septiembre-09 | diciembre-09
Reserva Técnica ll 290.594.739 | 293.160.012 | 297.791.925| 309.420.388 | 327.564.424 Reserva Técnica Base 206.853.370 | 298.574.690 | 303.544.301] 314.429.832 | 333.094.454 cotos Reservas essesil| ‘sara.078]| 5.752.376| 5.009.443| 5.530.030 Pasivo Exigible 299.880.353 | 302.181.461 | 304.094.550 | 316.832.968 | 388.301.581 Patrimonio 26.603.374 | 25.601.785] 29.282.335] 27.644.624] – 29.125.919 Patrimonio Neto 22.175.880 | – 20.046:141 | 24.256.957 | 22.702:887| 28.303.860 Patrimonio de Riesgo 15.760.387| 15.890.642 | 15.991.320] 15.828.744| – 16.923.109 Reservas Técnicas 203.620.863 | 296.128.506| 298.768.138| 310.129.224 | 328.022.231 Endeudamiento Total 11,94
– HA a E n Román Gerente General
Renta Nacional Compañía de Seguros de Vida S.A.
c.: Archivo
JSSRAAZMLL hrc.
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Link al archivo en CMFChile: https://www.cmfchile.cl/sitio/aplic/serdoc/ver_sgd.php?s567=d5dbd7a5338e868dce2ed3f475ac92b3VFdwQmVFMUVRWGhOUkVGM1RucFplVTlCUFQwPQ==&secuencia=-1&t=1682366909
