Matriz Ideas S.A.
Oficio Circular N*555 de la Superintendencia
de Valores y Seguros
Inversiones Casa Ideas S.A.
Casaldeas.
KPMG
KPIVIG Auditores Consultores Ltda. Teléfono +56 (2) 798 1000
Av. Isidora Goyenechea 3520, Piso 13 Fax +56 (2) 798 1001
Las Condes, Santiago Chile www.kpmg.cl
Informe de los Auditores Independientes
Señores Accionistas y Directores de
Matriz Ideas S.A..:
Como auditores externos de Matriz Ideas S.A., hemos examinado sus estados financieros
consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y al 1 de enero de 2009, sobre los que emitimos
nuestra opinión, sin salvedades, con fecha 23 de marzo de 2011. Los estados financieros básicos
de la afiliada Inversiones Casa e Ideas S.A. y su nota de “criterios contables aplicados”, adjuntos,
son consistentes, en todos sus aspectos significativos, con la información contenida en los estados
financieros consolidados que hemos examinado.
De acuerdo con lo requerido por el Oficio Circular N*555 de la Superintendencia de Valores y
Seguros, informamos que los estados financieros básicos y su nota de “criterios contables
aplicados” de Inversiones Casa éz Ideas S.A. adjuntos, auditados por nuestra firma, corresponden
a aquellos que fueron utilizados en el proceso de consolidación llevado a cabo por Matriz Ideas
S.A. al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y al 1 de enero de 2009. La preparación de dichos estados
financieros (que incluye los criterios contables aplicados), es responsabilidad de la Administración
de Matriz Ideas S.A.
Este informe se relaciona exclusivamente con Matriz Ideas S.A. y es emitido solamente para
información y uso de su Administración Superior y de la Superintendencia de Valores y Seguros;
por lo que no ha sido preparado para ser usado, ni debe ser usado, por ningún usuario distinto a los
señalados.
>”
Benedicto Vásquez Córdova KPMG Ltda.
Santiago, 23 de marzo de 2011.
KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative
(“KPMG International”), una entidad suiza. Todos los derechos reservados.
INVERSIONES CASA IDEAS S.A.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO
SVS Estado de 31-12-2010 E)
M$ M$
Estado de Situación Financiera
Activos
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1.638 1.855 1.855
Otros activos financieros, corrientes – – –
Otros activos no financieros, corrientes – – –
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes – – –
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes – – –
Inventarios – – –
Activos biológicos, corrientes – – –
Activos por impuestos, corrientes – 137 –
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos
para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como 1.638 1.992 1.855
mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos corrientes totales 1.638 1.992 1.855
Activos no corrientes
Otros activos financieros, no corrientes – – –
Otros activos no financieros, no corrientes 43.936 43.936 43.936
Derechos por cobrar, no corrientes – – –
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no corrientes – – –
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación – – –
Activos intangibles distintos de la plusvalía – – –
Plusvalía – – –
Propiedades, Planta y Equipo – – –
Activos biológicos, no corrientes – – –
Propiedad de inversión – – –
Activos por impuestos diferidos – – –
Total de activos no corrientes 43.936 43.936 43.936
Total de activos 45.574 45.928 45.791
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes – – –
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes – – 43
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 113.102 112.699 110.380
Otras provisiones, corrientes – – –
Pasivos por Impuestos, corrientes 342 – 1.472
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes – – –
Otros pasivos no financieros, corrientes – – –
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en
grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos 113.444 112.699 111.895
para la venta
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos corrientes totales 113.444 112.699 111.895
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes – – –
Otras cuentas por pagar, no corrientes – – –
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes – – –
Otras provisiones, no corrientes – – –
Pasivo por impuestos diferidos – – –
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes – – –
Otros pasivos no financieros, no corrientes – – –
Total de pasivos no corrientes – – –
Total pasivos 113.444 112.699 111.895
Patrimonio
Capital emitido 1.220 1.220 1.220
Ganancias (pérdidas) acumuladas 27.516 28.615 29.282
Primas de emisión – – –
Acciones propias en cartera – – –
Otras participaciones en el patrimonio – – –
Otras reservas – 96.606 |- 96.606 |- 96.606
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora – 67.870 |- 66.771 |- 66.104
Participaciones no controladoras – – –
Patrimonio total – 67.870 |- 66.771 |- 66.104
Total de patrimonio y pasivos 45.574 45.928 45.791
INVERSIONES CASA IDEAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DICIEMBRE 2010 Y 2009
SVS Estado de Resultados Por Función ACUMULADO
01-01-2010 (o)
E) 31-12-2009
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias – –
Costo de ventas – –
Ganancia bruta S S
Ganancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros
medidos al costo amortizado
Pérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros
medidos al costo amortizado
Otros ingresos, por función – –
Costos de distribución – –
Gasto de administración – 403 |- 804
Otros gastos, por función – –
Otras ganancias (pérdidas) – 137
Ingresos financieros – –
Costos financieros – 354 –
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios
conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la – –
participación
Diferencias de cambio – –
Resultados por unidades de reajuste – –
Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor
libro anterior y el valor justo de activos financieros reclasificados – –
medidos a valor razonable
Ganancia (pérdida), antes de impuestos a 757 |- 667
Gasto por impuestos a las ganancias – 342 –
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas – 1.099 |- 667
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas – –
Ganancia (pérdida) a 1.099 |- 667
Ganancia (pérdida), atribuible a
1.099 |- 667
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora]
Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras – –
Ganancia (pérdida) a 1.099 |- 667
Ganancias por acción
Ganancia por acción básica
Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones
continuadas
Ganancia (pérdidas por acción básica en operaciones
discontinuadas
Ganancia (pérdida) por acción básica
Ganancias por acción diluidas
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedente de 0 0
operaciones continuadas
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedentes de
operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) diluida por acción
INVERSIONES CASA IDEAS S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DICIEMBRE 2010 Y 2009
SVS Estado de Resultados Integral ACUMULADO
01-01-2010 01-01-2009
31-12-2010 31-12-2009
Estado del resultado integral
Ganancia (pérdida) – 1.099 |- 667
Componentes de otro resultado integral, antes de
impuestos
Diferencias de cambio por conversión
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de
conversión, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de
conversión, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de
cambio por conversión
Activos financieros disponibles para la venta
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes
de otro resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de
cambio de conversión de otro resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con inversiones en
instrumentos de patrimonio de otro resultado integral
Otro resultado integral
Resultado integral total = 1.099
5 667
Resultado integral atribuible a
Resultado integral atribuible a los propietarios de la – 1.099 |- 667
controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras – –
Resultado integral total = 1.099 |- 667
INVERSIONES CASA IDEAS S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIRECTO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DICIEMBRE 2010 Y 2009
SVS Estado de Flujo de Efectivo Indirecto lo] 01-01-2009
ET EDIT
ES ES
Estado de flujos de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
operación
Ganancia (pérdida) -1099 -667
Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias
Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios
Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de 0 0
origen comercial
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar 0 0
derivadas de las actividades de operación
Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de 0 0
origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar 137 -1652
derivadas de las actividades de operación
Ajustes por gastos de depreciación y amortización 0 0
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 342 0
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) 479 -1652
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de -620 -2319
operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
inversión
Préstamos a entidades relacionadas 0 0
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 0 0
Compras de propiedades, planta y equipo 0 0
Importes procedentes de ventas de activos intangibles 0 0
Compras de activos intangibles 0 0
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de 0 0
inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
financiación
Importes procedentes de la emisión de acciones 0 0
Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de 0 0
patrimonio
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 0 0
Pagos por otras participaciones en el patrimonio 0 0
Importes procedentes de préstamos de largo plazo 0 0
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 0 0
Total importes procedentes de préstamos 0 0
Préstamos de entidades relacionadas 403 2319
Pagos de préstamos 0 0
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 0 0
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de 403 2319
financiación
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, -217 0
antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y 0 0
equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo -217 [0]
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 1855 1855
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 1638 1855
600Z/Z1/TE J0U3JUY OPOLSd ¡2uly OPJeS
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SOJ0119 ap S9UOnDo110) 10d (UOPNUIUSIp) OJUSUIaDUr
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POr 99 vor99 | z8t6z 90996 | 90996 0ZZT 6002/10/10 J0US1UY OPonad epIuT OpIes
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OINOWIY.LVd 13 N3 SOIAWVI 30 OOV.LS3
“v”S SV301 VSVI SINOISYUJANI
Nota 1 Entidad que reporta
La sociedad se constituyo por escritura pública de fecha 8 de septiembre del año 2004,
otorgada en la Notaria de Santiago de don Samuel Klecky Rapaport como sociedad anónima
cerrada.
El objeto de la sociedad es la inversión de bienes corporales o incorporales, muebles o
inmuebles y la administración de dichas inversiones.
Considerando la integridad operacional y financiera existente, estos estados financieros deben
ser leídos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados del Grupo.
Inversiones Casa Ideas S.A. es subsidiaria de Matriz Ideas S.A., esta última inscrita en la
Superintendencia de Valores y Seguros con el número de registro 923.
Inversiones Casa Ideas S.A. 11
Nota 2 Criterios contables aplicados
2.1 Estados financieros
Los estados financieros de Inversiones Casa Ideas S.A. al 31 de diciembre de 2010 han sido
preparados para propósitos de consolidación con su Matriz, Matriz Ideas S.A., la cual
presenta sus estados financieros de acuerdo con NIIF emitidas por el IASB.
2.2 Base de medición
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
2.3 Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros son presentados en pesos chilenos, en consideración a que ésta es la
moneda funcional de la Sociedad. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha
sido redondeada a la unidad más cercana (M$).
2.4 Estimaciones y juicios o criterios de la administración
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice
estimaciones y utilice supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los
montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Las estimaciones realizadas y
supuestos utilizados por la Sociedad se encuentran basadas en la experiencia histórica,
cambios en la industria e información suministrada por fuentes externas calificadas, sin
embargo, los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encuentran
relacionadas con los resultados fiscales que se declararan ante las respectivas autoridades
tributarias en el futuro, que han servido de base para el registro de los distintos saldos
relacionados con los impuestos a las ganancias en los presentes estados financieros.
2.5 Nuevas normas e interpretaciones aún no adoptadas
A la fecha de emisión de estos estados financieros, se han publicado enmiendas, mejoras e
interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia y que la Sociedad
no ha adoptado con anticipación.
Estas son de aplicación a partir de las fechas indicadas a continuación:
Inversiones Casa Ideas S.A. 13
NIF 9 Instrumentos Financieros: Clasificación y Medición 1 de Enero de 2013
Mejoramiento de las NIF Enmitidas en 2010 1 de enero 2011
NHF 7 Enmienda Instrumentos Financieros: Información a revelar 1 de julio 2011
NIC 12 Impuestos a las ganancias 1 de enero 2012
La Sociedad estima que la a adopción de las Normas, enmiendas e Interpretaciones antes
descritas, no tendrán impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad en el
ejercicio de su aplicación inicial.
2.6 Instrumentos financieros
Inicialmente la Sociedad reconoce los préstamos y las partidas por cobrar y los depósitos en
la fecha en que se originan a su costo amortizado. Todos los otros activos financieros se
reconocen inicialmente a la fecha de transacción en la que la Sociedad se hace parte de las
disposiciones contractuales del instrumento.
La Sociedad da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos
de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfieren los derechos a recibir los
flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se
transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del
activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea
creada o retenida por la Sociedad se reconoce como un activo o pasivo separado.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto presentado en el estado
de situación financiera cuando, y sólo cuando, la Sociedad cuenta con un derecho legal para
compensar los montos y tiene el propósito de liquidar sobre una base neta o de realizar el
activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
La Sociedad tiene los siguientes activos financieros no derivados:
e Préstamos y partidas por cobrar
Corresponden a los montos provenientes de las operaciones comerciales de la Sociedad,
que cuentan con cobros fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Estos
activos se presentarán valorizados al costo, deduciendo cualquier pérdida por deterioro del
valor del activo.
El deterioro de las cuentas por cobrar es inicialmente estimado para cuentas por cobrar
individuales y posteriormente con respecto a toda la cartera. El deterioro individual se
calcula tan pronto existe evidencia objetiva que el deudor puede no ser capaz de pagar la
deuda total dentro del período establecido.
Inversiones Casa Ideas S.A. 14
El monto del deterioro es determinado como la diferencia entre el valor esperado de la
cuenta por cobrar y el valor libro de dicha cuenta.
La Sociedad ha considerado como efectivo y equivalentes al efectivo el efectivo en caja, los
saldos en bancos, depósitos a plazo y otras inversiones de corto plazo de alta liquidez con
vencimientos originales de tres meses o menos.
La Sociedad reconoce el activo financiero originado por el derecho contractual originado de
las garantías de arriendo otorgadas, que sirven de garantías para la explotación de tiendas
en centros comerciales.
e Pasivos financieros no derivados
Inicialmente, la Sociedad reconoce los instrumentos de deudas emitidos y los pasivos
subordinados en la fecha en que se originan. Todos los otros pasivos financieros son
reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Sociedad se hace parte
de las disposiciones contractuales del instrumento.
La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se
cancelan o expiran.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto presentado en el estado
de situación financiera cuando, y sólo cuando, la Sociedad cuenta con un derecho legal para
compensar los montos y tiene el propósito de liquidar sobre una base neta o de realizar el
activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
2.7 Ganancias por acción
Las ganancias básicas por acción se determinarán dividiendo el resultado neto atribuido al
Grupo entre el número medio de las acciones en circulación durante el ejercicio, excluido el
número medio de las acciones propias mantenidas a lo largo del mismo.
2.8 Impuesto a las ganancias
El gasto por impuesto a las ganancias corresponde al importe total de la utilidad o pérdida
neta del ejercicio, conteniendo tanto el impuesto corriente como el diferido.
El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la renta imponible
del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del
balance, y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores.
Inversiones Casa Ideas S.A. 15
Los impuestos diferidos son los impuestos que la Sociedad espera pagar o recuperar en el
futuro por las diferencias temporarias entre el valor libro y la correspondiente base
tributaria de los activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos son reconocidos usando el método del
balance general, determinando las diferencias temporales entre el valor contable de los
activos y pasivos y su base tributaria.
Los impuestos diferidos serán medidos de acuerdo a las tasas de impuesto que se espera
aplicar a las diferencias temporales cuando sean reversadas, basándose en las leyes que han
sido aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha de cierre de cada estado financiero.
Inversiones Casa Ideas S.A. 16
Link al archivo en CMFChile: https://www.cmfchile.cl/sitio/aplic/serdoc/ver_sgd.php?s567=493a8d1819411da419b34262ac8ba675VFdwQmVFMVVRWHBOUkVFeFRrUnJNVTFCUFQwPQ==&secuencia=-1&t=1682366909
