Resumen corto:
Aguas Metropolitanas 5.A. revalúa derechos de agua en $390.479 millones, con superávit en reservas de $142.817 millones y decremento de activos por impuestos diferidos de $61.736 millones al 30/09/2024.
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HECHO ESENCIAL INVERSIONES AGUAS METROPOLITANAS 5.A.
Inscripción Registro de Valores N* 0912
Santiago, 20 de noviembre de 2024
Señora
Solange Berstein
Presidente
Comisión para el Mercado Financiero Presente
Ref.: Revaluación de los derechos de agua De mi consideración:
En virtud de lo establecido en el artículo 9 e inciso segundo del artículo 10? de la Ley N*
18.045 y en la Norma de Carácter General N* 30 de la Comisión para el Mercado Financiero, debidamente facultado, por medio de la presente, se comunica en carácter de información esencial respecto de la Sociedad, sus negocios, sus valores de oferta pública o de la oferta pública de ellos, lo siguiente:
En sesión ordinaria de Directorio celebrada con esta misma fecha, la filial de la Sociedad, Aguas Ándinas 5.A., acordó, por unanimidad lo siguiente:
Sustituir el tratamiento contable de la clase de activos derechos de agua del rubro Activos intangibles distintos de la plusvalía de la Norma Internacional de Contabilidad N? 38, desde el método del costo al método de revaluación, de modo que los estados financieros de la Sociedad reflejen con mayor fiabilidad el valor razonable de la inversión que ésta posee en esta clase de activos.
La valoración fue realizada por un consultor independiente con amplia experiencia en la materia de derechos de agua.
Conforme a la modificación acordada por el Directorio de la Sociedad, se producirá un incremento por revaluación de la clase de activos derechos de agua del rubro Activos intangibles distintos de la plusvalía ascendente a $390.479 millones, un superávit en Otras reservas de patrimonio por $142.817 millones y un decremento de Activos por impuestos diferidos de $61.736 millones y un incremento de Pasivos impuestos diferidos de 543.693 millones.
De acuerdo con lo señalado en el numeral 5 del párrafo 2.2, Título 1 de la Sección H de la Norma de Carácter General N 30 de esta Comisión, se acompaña a la presente comunicación un estado de situación financiera preliminar, no auditado, que incorpora las principales partidas de balance antes y después del cambio indicado, al 30 de septiembre de 2024.
Se informa también que lo anterior ha sido puesto en conocimiento de nuestros auditores externos, la empresa EY.
La presente información financiera no constituye ni reemplaza de forma alguna la entrega de los estados financieros correspondientes a la Comisión para el Mercado Financiero y al mercado, en cuanto a los requisitos de contenido, procedimientos y plazos de presentación dispuestos por dicha Comisión en la normativa vigente.
Sin otro particular le saluda cordialmente, do Na
Fernando Samaniego
Gerente General
Ad]. Estado de situación financiera preliminar al 30 de septiembre de 2024,
c.C:: Bolsa Electrónica de Santiago Fitch Ratings, Clasificadora de riesgo ICR Clasificadora de Riesgo INVERSIONES AGUAS METROPOLITANAS S.A.
CONSOLIDADO PRELIMINAR NO AUDITADO
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios Al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS) pr A PP. a E E ES | | i p Sin Revalorización ¡Con Revalorización
ACTIVOS ] al 30-09-2024 al 30-09-2024 | | A | MS | MS | ACTIVOS CORRIENTES | Efectivo y equivalentes al efectivo 76.497.474 | 76.497.474 | Otros activos financieros 6.893.234 | 6.893.234 | Otros activos no financieros 4.537.051 | 4.537.051 | | Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, 116.517.448 116.517.448 | | Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 15.152 15.152 | Inventarios 12.004.728 12.004.728 | Activos por impuestos corrientes 9.671.759 | 9.671.759 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos | para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como 226.136.846 226,136,846 mantenidos para distribuir a los propietarios
A A A A A A AA A A e _ Activos no corrientes s mantenidos para la venta | 2 :
PH ABIAATTOACAAATOA DE LAOA IEA ATOIONE MORTIMER Pr en rara rece | ACTIVOS CORRIENTES TOTALES A 226:136.8461 226.136.846
7 =- – 4
ACTIVOS NO CORRIENTES DS | | Otros activos financieros 8.254.287 8.254.287 | | Otros activos no financieros 3.598.840 3.598.840 Derechos por cobrar 3.766.684 3.766.684.
Activos intangibles distintos de la plusvalía 229.403.863 619.883.123
Plusvalía 305.171.468 305.171,468
Propiedades, plantas y equipos 1.845.573.943 | 1.845.573,943
Activos por derecho de uso | 3.805.891 3,805.891
Activos por impuestas diferidos | 64.109.903. | 2.373.571
TOTAL DE ACTIVOS NO. CORRIENTES [95 2.463. 684.879. 2.792,427.807
TOTAL DE ACTIVOS iS 2.689.821.725 3.018.564.653.
An
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios Al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS) aqua O
Sin Revalorización Con Revalorización
PASIVOS -al30-09-2024 ali30-09-2024 | MS | MS PASIVOS CORRIENTES | | | Otros pasivos financieros | 89.431.188 | 89.431.188 | Pasivos por arrendamientos | 1.755.467. 1.755.467.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 138.141.927 | 138.141.927.
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | 1.217.734 | 1.217.734 | Otras provisiones | 790.902. 790.902 Pasivos por impuestos 422.762. 422.762.
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 5.414.499 | 5.414.499 Otros pasivos no financieros 13.524.733. 13.524.733 Total de pasivos corri ¡ Es pasivos san radicó a E dE SS a | a | e PASIVOS CORRIENTES TOTALES _ 250699,212 | 250.699.212 PASIVOS NO CORRIENTES | | Otros pasivos financieros 1.230.124.282 1.230.124.282 Pasivos por arrendamientos 2.291.022 2.291.022 | Otras cuentas par paar | 1.386.972. 1.386.972.
| Otras provisiones | 1.881.981. 1.881.981 | Pasivo por impuestos diferidos | 15.053.198 58.746.266 | Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados | 22.906.413 22.906.413 | Otros pasivos no financieros | 7.923.297 | 7.923.297 | 0% TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 30) da 1.281.567.165 – 1,325.260.233
— == o PTC TO COR IAIIAAARDARAd
TOTAL PASIVOS 1.532.266.377 1.575.959.445
PATRIMONIO | Capital Emitido | 468.358.402 | 468.358.402 Ganancias (perdidas) acumuladas 205.363.087 | 205.363.087 Primas de emisión . | .
Otras participaciones en el patrimonio (37.268.415) | (37.268.415) | Otras reservas 79.175.011 | 221.991.661 : Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora – 715.628.085. 858.444.735 Participaciones no controladoras 441.927.263 | 584.160.473 |
— A. a
– PATRIMONIO TOTAL
RARO e
1.157,555.348 1.442.605.208
2689821725 7 3018:564.653
Ratios Financieros Por los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – M5)
Sin Revalorización al | Con Revalorización al Ratios Financieros 30-09-2024 30-09-202 4 Liquidez ¿Liquidez corriente 0,90 veces 0,90 veces ¡Razón ácida 0,31 veces 0,31 veces Endeudamiento | Endeudamiento total 1,32 veces 1,09 veces | Deuda corriente 0,16 veces 0,16 veces | Deuda no corriente 0,84 veces 0,84 veces | | Cobertura gastos financieros anualizado 4,23 veces 4,23 veces | Rentabilidad | a , ; . , ¡ politonos de lll dlrs alzó 873% 7300 | Rentabilidad activos anualizado 2,34% 2,20% Utilidad por acción anualizado 562,61 562,61 ¡| Retorno de dividendos (*) 8,95% 8,95% |
Liquidez corriente: activo corrientepasivo corriente.
Razón ácida: efectivo y equivalentes al efectivo pasivo corriente.
Endeudamiento total: pasivo exigible patrimonio total.
Deuda corriente: pasivos corrientes pasivo exigible.
Deuda no corriente: posivos no corrientes pasivo exigible.
Cobertura de gastos financieros: resultado antes de impuestos e intereses anualizado gastos financieros anualizado.
Rentabilidad del patrimonio: resultado del ejercicio anualizado total de patrimonio promedio del ejercicio anualizado.
Rentabilidad activos: resultado del ejercicio onualizado total de activos promedio del ejercicio anualizado.
Utilidad por acción: resultado del ejercicio anualizado número de acciones suscritas y pagadas.
Retorno de dividendos: dividendos pagados por acción anualizado precio de la acción al cierre.
(*) El precia de la acción a septiembre de 2024 asciende a $703,00 en tanto que a diciembre de 2023 asciende a $734,24.
Razones de Endeudamiento en Contratos de Bonos – Filial Aguas Andinas S.A,
En base a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS)
Bonos M, P, Q,S, U, V, W, Xy AA (no auditado) | 30092024 al
Nivel de endeudamiento l Mo, |
ES LL SIN REVALUACIÓN – CON REVALUACIÓN Z Pasivos corrientes totales | 249.887.542 249.887. 542 | ¿Pasivos no € corrientes totales o | 1.281.275.391 1.324. 968. 459 Total pasivos NIIF (Es -1.531.162.933 1.574.856.001 Garantías con terceros A -) | 1.406.535 1.406.535 ¿Total pasivo exigible A AS | Total activos ______ 2.416.796.558 | 2.745.539.486 | ¡Total pasivos corrientes : (249.887.542) | (249.887. 542) |
(1 281.275.391) |
885.633.625.
Total altas no corrientes | q¿qE 3 3O0_ A
1,3
E de endeudamiento –
1,35)
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total, Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes.
(*) Para los efectos de la determinación del índice antes señalado, se incluye dentro del Posivo Exigible Neto el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas solidarias u otras garantías, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para coucionar obligaciones de terceros,
Bonos AC, AD y AE (no auditado) O AA Nivel de endeudamiento e A UM o SIN REVALUACIÓN | CON REVALUACIÓN | Pasivos corrientes totales 249.887.542 | 249.887.542 ¡Pasivos no corrientes totales | 1.281,275.391 1.324.968,459 Total pasivos NIF. | 1.531.162.933 1.574.856.001.
| Efectivo y equivalente al efectivo | (74.875.013) (74.875.013) | Garantías con terceros (* ] o | 1.406.535 1,406,535 Total pasivo exigible. a 1.457.694,455 1.501.387. 523.
Total activos – 2.416.96.558 o le 745. 539. 486 |
Total pasivos corrientes ¿Total pasivos no corrientes
(249.887, 542) Ñ
(1.281.275.391)
(249. 887. 542)
(1. 324,968. 459) | Patrimonio neto total
885.633.625
1.170,683.485 | a ar
A ¡Nive | de endeudamiento
165 |
128|
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
(*) Pora los efectos de la determinación del índice antes señalado, se incluye dentro del Pasivo Exigible Neta el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudos solidarias u otras garantias, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para caucionar obligaciones de terceros.
Restricciones por Préstamos Bancarios (Nivel de Endeudamiento) –
En base a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS)
Banco BCI, Banco de Chile e ITAÚ (no auditado)
Filial Aguas Andinas S.A.
| | 30092024 Nivel de endeudamiento E MS | DA SIN. REVALUACIÓN | CON REVALUACIÓN Pasivos corrientes totales 249. 887. 542 249. 887. 542 Pasivos no corrientes totales -1281.275.391. 1324.968.459.
Total pasivos NIIF. E 1.531.162.933 | 11574:856.001.
| Efectivo y equivalente al efectivo (74.875.013) (74.875.013) Garantías con terceros P Jo 1,406,535 1.406.535 Tota pasivo exigible : 1.457.694.455 1.501.387,523 | Total activos 2 416. 796.558 2 745. 539 .486 Total pasivos corrientes (249. 887.542) o (249. 887. 542) Total pasivos no corrientes -(1.281.275.391) (1.324.968.459) | Patrimonio neto total. ENE 170.683.485.
| Nivel de e: endeudamiento 1,65 1,28
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de los cuentos Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
(*) Para los efectos de la determinación del indice antes señalado, se incluye dentro del Pasivo Exigible Neto el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudoas solidarias u otras garantias, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para caucionar obligaciones de terceros.
Banco BCI y Scotiabank (no auditado) | q KÁS SO CTRA Se PP – –oy.
de 30092024 Nivel de endeudamiento E | MS
– SINREVALUACIÓN | CON REVALUACIÓN | Pasivos corrientes totales 249.887.542 249,887.52.
Pasivos no corrientes totales. 1. 281. 275. 391 A 1 324.968. 459 ‘Total pasivos NIIF 1. 531.162. 933 1.574.856,001 ] Efectivo y equivalente al efectivo (74.875.013) (74.875.013) Total pasivo exigible EI 1.456.287.920 1.499,930.988 | Total activos 2.416.796.558 | 2.745.539.486 Total pasivos corrientes (249.887.542) (249.887.542) Total pasivos. no corrientes | (1.281.275. 391) (1. 324. 368. 459) Patrimonio neto total O ggs.6336251 1170683. 485, ¡Nivel de endeudamiento 1,64 e]
Nivel de endeudamiento: razón entre el Posivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de los cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
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