Señores
Accionistas y directores de
Hipotecaria Concreces S.A.
Presente
Santiago, 28 de febrero de 2017
De nuestra consideración:
De acuerdo con lo requerido por la Circular N*979 de la Superintendencia de Valores y Seguros,
hemos aplicado ciertos procedimientos a los registros contables de Hipotecaria Concreces S.A., con
el objeto de determinar si ha dado cumplimiento, durante el año terminado el 31 de diciembre de
2016, a las disposiciones contenidas en la circular conjunta de la Superintendencia de Valores y
Seguros y de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras N*960 del 14 de agosto de
1990. Los procedimientos que aplicamos se resumen en el Anexo A.
La calificación de la legalidad de una transacción en particular corresponde en última instancia a los
tribunales de justicia y, por ende, escapa al ámbito de competencia profesional de los auditores
independientes.
Como resultado de la aplicación de dichos procedimientos y considerando que las operaciones de
crédito vinculadas directamente con el giro de la Sociedad, con su personal y sus empresas
relacionadas no afectan las disposiciones de la Ley General de Bancos y la Ley de Mercado de
Valores, nada llamó nuestra atención que nos haga suponer que Hipotecaria Concreces S.A., haya
realizado operaciones que pudieran considerarse del giro bancario o intermediación de valores, tal
como se establece en dicha circular conjunta N*960.
Este informe se relaciona exclusivamente con Hipotecaria Concreces S.A., y es emitido solamente
para información y uso de su Directorio.
Atentamente,
KPMG Ltda.
úan Pablo Carreño C.
Socio
O KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de Santiago
la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG Isidora Goyenechea 3520
International”), una entidad suiza, Todos los derechos reservados. Piso 2, Las Condes
+56 2 2798 1000
contactoBkpmg.com
Hipotecaria Concreces S.A.
Circular 979
Santiago, 28 de febrero de 2017
Página 2
ANEXO A
RESUMEN DE PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Procedimientos generales
1. Nos reunimos con la Gerencia General de la Compañía, para tomar conocimiento más detallado de
las diferentes políticas de financiamiento utilizadas por ésta.
2; Efectuamos indagaciones sobre los mecanismos y procedimientos de control establecidos por la
Sociedad, para prevenir que existan transacciones de financiamiento o pactos que transgredan las
disposiciones de la Ley General de Bancos y la Ley de Mercado de Valores.
3, Leímos las actas de sesiones del Directorio celebradas durante el ejercicio y leímos las actas de
sesiones de Accionistas celebradas durante el ejercicio.
4. Leímos la correspondencia intercambiada con la Superintendencia de Valores y Seguros, desde el 1
de enero hasta el 31 de diciembre de 2016.
B. Efectuamos indagaciones con los asesores legales de la Sociedad y obtuvimos una carta de
confirmación de los mismos.
6. Obtuvimos una carta de representación de la Administración.
Procedimientos específicos
7. Obtuvimos el balance de comprobación y saldos del mayor al 31 de diciembre de 2016 y:
(a) Verificamos la cuadratura de dicho balance con los estados financieros auditados.
(b) Identificamos en dicho balance las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos que se
relacionan con las actividades de financiamiento o de inversión financiera de la Sociedad.
8. Seleccionamos una muestra representativa de las partidas que integran los saldos de cuentas de
activos y pasivos a fin de año, y de los débitos y créditos registrados durante el año en las cuentas
de resultado, de todas las cuentas identificadas en el punto 7(b).
9. Para las partidas seleccionadas analizamos la naturaleza de la transacción y, en la medida que
consideramos necesario, leímos los contratos, revisamos la correspondiente documentación de
respaldo y efectuamos otras indagaciones adicionales.
O KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miembro independientes de
KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (“KPMG International”), una entidad suiza. Todos los derechos reservados.
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