CORESA
17 de diciembre de 2015
Sr. Superintendente de Valores y Seguros
Atención
Carlos Pavez Tolosa.
Referencia: División CORESA S.A. CONTENEDORES, REDES Y ENVASES
En virtud de la presente misiva vengo a cumplir con la Obligación de Información
que se encuentra establecida en la Norma de Carácter General N*364 de 2014, en
relación con la Norma de Carácter General N*30 de 1989. Venimos a informar
ante la Superintendencia de Valores y Seguros (en adelante la SVS) la División de
Coresa S.A. Contenedores, Redes y Envases (en adelante Coresa S.A.)
Coresa S.A es una sociedad anónima cerrada inscrita en el Registro Especial de
Sociedades Informantes con el N* 0450, RUT 92.723.000-3, y que en virtud de la
obligación de informar continuamente a que se encuentra sometida la sociedad
en cuestión, venimos a aportar los antecedentes de la división que va a ser objeto
Coresa S.A, que realizará con fecha 04 de enero del 2016 a las 17:00 horas, en
Miraflores 178, piso 16, ciudad de Santiago.
Específicamente y en cumplimientos a las normas antes mencionadas, venimos a
informar sobre lo siguiente:
1.- Información detallada acerca del objetivo y beneficios esperados de la
división, así como los términos y condiciones de ésta. La información
deberá corresponder a aquella que la administración de la entidad tuvo en
consideración para efectuar la propuesta de división a los accionistas.
San Nicolás 630 – San Miguel – Fono: (56-2) 510 8800 – Fax: (56-2) 510 8888 – Santiago – Chile – www.coresa.cl
Av. Las Industrias 5155 – Fono: (56-35) 281 963 – San Juan de Llo-lleo – San Antonio – Chile
CORESA
Lo que propone el Directorio es la división de Coresa S.A. en dos sociedades, una
que subsistirá con la denominación actual y que mantendrá el giro principal del
negocio, y otra sociedad anónima cerrada la que se constituirá con parte del
patrimonio actual de la sociedad que se divide y a la que le asignarán los activos
inmobiliarios y se le delegaran los impuestos diferidos asociados.
Los objetivos y beneficios que el Directorio de la Compañía tuvo en
consideración para someter ante la Junta de Accionistas la división de Coresa
S.A, fue el mejoramiento de la gestión de los activos inmobiliarios, separando el
negocio operativo del negocio inmobiliario, independizando las decisiones de
negocios radicalmente distintos en sociedades distintas.
2. Estado financiero utilizado para la división, el que no podrá ser de una
antigiiedad superior a 90 días a la fecha de la junta o sesión del órgano de
administración que resolverá respecto de dicha división.
Junto con la presente misiva, se adjunta el Estado Financiero que se utilizó para
la división de fecha 31 de Octubre de 2015 preparado por el contador general
Jaime Pacheco Ortiz.
3. Informe que incluya las cuentas de activo, pasivo y patrimonio de la
entidad objeto de división, una columna de ajustes en caso que proceda y
finalmente los saldos que representen a la continuadora y las nuevas
entidades según corresponda.
Junto con la presente misiva, se adjunta el informe pericial confeccionado por el
contador auditor Juan Úbeda Castro, en donde se señala el activo, pasivo y
patrimonio de la sociedad objeto de división. Además se señalan los saldos de la
sociedad continuadora Coresa S.A y de la nueva sociedad que se constituye.
San Nicolás 630 – San Miguel – Fono: (56-2) 510 8800 – Fax: (56-2) 510 8888 – Santiago – Chile – www.coresa.cl
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4. Descripción de los principales activos que se asignan y pasivos que se
delegan a las nuevas entidades.
En el informe pericial confeccionado por el contador auditor Juan Úbeda Castro,
se señala a cuánto ascienden los activos asignados y pasivos delegados, sin
perjuicio de lo anterior y en virtud de la división propuesta los activos que se
asignarán son los siguientes:
i) Inmueble ubicado en la calle San Nicolás N*650, después número 622, hoy
número 630 al 636; comuna de San Miguel, ciudad de Santiago, Chile. Se
encuentra inscrito a fojas 4.521, número 6.804, del Registro de Propiedad de San
Miguel, correspondiente al año 1981. Fue adquirido por Permuta que le hizo
Coresa S.A a Compañía Tecno Industrial S.A. según consta de la Escritura
Pública de fecha 25 de mayo de 1981, otorgada en la notaría de Santiago de don
Patricio Zaldivar Mackenna.
ii) Inmueble ubicado en la calle San Nicolás número 682, hoy número 630;
comuna de San Miguel, ciudad de Santiago, Chile. Se encuentra inscrito a fojas
4.521, número 6.803, del Registro de Propiedad de San Miguel, correspondiente
al año 1981. Fue adquirido por Permuta que le hizo Coresa S.A a Compañía
Tecno Industrial S.A. según consta de la Escritura Pública de fecha 25 de mayo
de 1981, otorgada en la notaría de Santiago de don Patricio Zaldívar Mackenna.
iii) Inmueble ubicado en avenida Las Industrias número 5.155, camino Llo-Lleo a
Leyda, en la localidad de Lo Gallardo, comuna de San Antonio, provincia de San
Antonio, quinta región, Chile se encuentra inscrito a fojas 1.345 número 445 del
Registro de Propiedad de San Antonio, correspondiente al año 1980 Fue
adquirido por Compra que le hizo Coresa S.A a Petroquímica Chilena S.A. según
consta de la Escritura Pública de fecha 30 de septiembre de 1980, otorgada en la
notaría de Santiago de don Hugo Figueroa Figueroa.
San Nicolás 630 – San Miguel – Fono: (56-2) 510 8800 – Fax: (56-2) 510 8888 – Santiago – Chile – www.coresa.cl
Av. Las Industrias 5155 – Fono: (56-35) 281 963 – San Juan de Llo-lleo – San Antonio – Chile
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Conjuntamente con los inmuebles por naturaleza señalados en los puntos i), ii) y
iii) por la presente división se adjudicarán todos los bienes inmuebles por
adherencia y por destinación que le correspondan a cada inmueble antes
mencionado.
En cambio los pasivos delegados son los impuestos que se difieren por la
enajenación de los activos antes señalados.
5. Deberá incluir un informe del directorio o del órgano de administración o
de la persona con poder suficiente, sobre las modificaciones significativas a
las cuentas de activo, pasivo o patrimonio, que hayan tenido lugar con
posterioridad a la fecha de cierre del estado de situación financiera de
división. En caso de no existir dichas modificaciones, se deberá indicar
expresamente.
En virtud de la presente misiva vengo a declarar que no existen modificaciones
significativas a las cuentas de activo, pasivo o pátrimonio, que hayan tenido lugar
con posterioridad a la fecha de cierre del /gstado de situación financiera de
división.
Miguel Oneto Rosales
Coresa S.A
Gerente Gener:
San Nicolás 630 – San Miguel – Fono: (56-2) 510 8800 – Fax: (56-2) 510 8888 – Santiago – Chile – www.coresa.cl
Av. Las Industrias 5155 – Fono: (56-35) 281 963 – San Juan de Llo-lleo – San Antonio – Chile
CORESA S.A. CONTENEDORES, REDES Y ENVASES Y FILIAL
BALANCE GENERAL
A131 de octubre de 2015
31-10-2015
E
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 1.176.363.356
Otros activos financieros, corrientes 0
Otros activos no financieros, corrientes 80.853.071
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar,
corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
2.669.613.658
3.480.216.862
Inventarios 2.725.918.097
Activos por impuestos, corrientes 210.396.644
Total de activos corrientes distintos de los activos o
grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios
10.343.361.688
Activos no corrientes o grupos de activos para su
disposición clasificados como mantenidos para la venta
Activos no corrientes o grupos de activos para su
disposición clasificados como mantenidos para la venta 0
o como mantenidos para distribuir a los propietarios
Total de activos corrientes 10.343.361.688
Activos no corrientes
Otros activos financieros, no corrientes 13.501.731
de cobrar a entidades relacionadas, no 2.776.145.756
Activos intangibles distintos de la plusvalía 162.221.869
Propiedades, planta y equipo 16.570.913.873
Activos por impuestos diferidos 0
Total de activos no corrientes 19.522.783.229
Total de activos 29.866.144.917
Contador General
CORESA S.A. CONTENEDORES, REDES Y ENVASES Y FILIAL
BALANCE GENERAL
A131 de octubre de 2015
31-10-2015
$
Pasivos y patrimonio neto
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes 1.515.808.098
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, 1.708.325.558
corrientes
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes 0
Otras provisiones, corrientes 90.108.624
Pasivos por Impuestos, corrientes 873.485.554
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 172.764.461
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos
incluidos en grupos de activos para su disposición 4.360.492.295
clasificados como mantenidos para la venta
Total de pasivos corrientes 4.360,492.295
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes 2.766.484.124
Otras cuentas por pagar, no corrientes 0
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no 0
corrientes
Pasivo por impuestos diferidos 3.844,153.189
Provisiones por beneficios a los empleados, n %
eos per ago P E 174.903.268
Total de pasivos no corrientes 6.785.540.581
Total pasivos 11.146.032.876
Patrimonio neto
Capital emitido 19.663.287.000
Pérdidas acumuladas -2.324.506.100
Otras reservas 1.384,282.586
Patrimonio atribuible a los propietarios de la
18.723.063.486
controladora
Participaciones no controladoras 2.951.445
Total patrimonio neto 18.720.112.041
Total de pasivos y patrimonio 29.866.144.917
e Pacheco Ortiz
MÍ or General
Santiago, 25 de noviembre de 2015.
Señores
Accionistas de Coresa S.A.
Presente
De mi consideración:
Con el objeto de entregar a los socios de Coresa S.A., una propuesta de
división de la compañía, se ha procedido a preparar una proforma de
balance de división, con base en las cifras al 31 de octubre de 2015, las
que fueron proporcionadas para éstos efectos por la administración de
la sociedad.
La propuesta de balance de división de Coresa S.A., con el detalle del
inventario asignado a ésta, en su calidad de sociedad continuadora, y la
nueva sociedad que nace de la división que se denominará Coresa
Inmobiliaria S.A., como ya se señaló, tiene como base las cifras
contenidas en el balance preparado al efecto al 31 de octubre de 2015.
En la división propuesta, la sociedad Coresa S.A., distribuye sus activos,
pasivos y patrimonio en las siguientes sociedades: su continuadora
Coresa S.A. y Coresa Inmobiliaria S.A., asignándose a cada una de ellas
los bienes y partidas que se detallan in extenso en el mismo cuerpo de la
proforma de balance de división que se presenta más adelante.
Previo a la división que se propone, la sociedad Coresa S.A., totaliza un
activo neto de $29.866.144.917., pasivos corrientes y pasivos no
corrientes por $11.146.032.876, con un patrimonio por la suma de
$18.720.112.041, que incluye un capital de $19.663.287.000.
1
Con esta propuesta de división, la sociedad continuadora Coresa S.A.
queda totalizando un activo neto de $24.099.996.871 y como
contrapartida se adjudica pasivos corrientes y pasivos no corrientes por
S 9.812.738.891 y se le asigna un patrimonio por un valor de
$14.287.257.980, correspondiente a la proporción de activos y pasivos
que se adjudica, el que incluye a igual fecha un capital de
$15.007.092.558.
Del proceso de división propuesto, nace la nueva sociedad Coresa
Inmobiliaria S.A. que se adjudica un activo neto de $5.766.148.046 y
como contrapartida se adjudica pasivos no corriente $ 1.333.293.985, y
se le asigna un patrimonio por un valor de $4.432.854.061,
correspondiente a la proporción de activos y pasivos que se adjudica, el
que incluye a igual fecha un capital de $4.656.194.442.
De esta forma Coresa Inmobiliaria S.A., se constituye con un capital de
$4.656.194.442.
a) El balance que resulta del proceso de división
presenta a continuación:
Propuesta de Balance de División al 31 de octubre de 2015
es el que se
Coresa S.A. CoresaS.A. Coresa Inmobiliaria S.A.
Al31.10.2015 Al 31.10.2015 Al 31.10.2015
Pre-división Continuadora Dividida
cis cs cLs
lacrivos
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 1.176.363.356 1.176.363.356 Ñ
Otros activos financieros, corrientes – – >
Otros activos no financieros, corrientes 80.853.071 80.853.071 –
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 2.669.613.658 2.669.613.658 –
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 3.480.216.862 3.480.216.862 –
Inventarios 2.725.918.097 2.725.918.097 –
Activos por impuestos, corrientes 210.396.644 210.396.644 5
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 10.343.361.688 10.343.361.688 s
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos financieros, no corrientes 13.501.731 13.501.731 –
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes 2.776.145.756 2.776.145.756 –
Activos intangibles distintos de la plusvalía 162.221.869 162.221.869 –
Propiedades, planta y equipo 16.570.913.873 10.804.765.827 5.766.148.046
Activos por impuestos diferidos S ‘ –
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.522.783.229 13.756.635.183 5.766.148.046
[rora L ACTIVOS 29.866.144.917 24.099.996.871 5.766.148.046
Coresa S.A. CoresaS.A. Coresa Inmobiliaria S.A.
Al 31.10.2015 Al 31.10.2015 Al 31.10.2015
Pre-división Continuadora Dividida
cis cs cLs
[pasivos
PASIVOS CORRIENTES
Otros pasivos financieros, corrientes 1.515.808.098 1.515.808.098 –
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 1.708.325.558 1.708.325.558 –
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes – as a
Otras provisiones, corrientes 90.108.624 90.108.624 –
Pasivos por Impuestos, corrientes 873.485.554 873.485.554 Ñ
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 172.764.461 172.764.461 –
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 4.360.492.295 4.360.492.295 –
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos financieros, no corrientes 2.766.484.124 2.766.484.124 A
Otras cuentas por pagar, no corrientes – – –
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes . – –
Pasivo por impuestos diferidos 3.844.153.189 2.510.859.204 1.333.293.985
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes 174.903.268 174.903.268 ss
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 6.785.540.581 5.452.246.596 1.333.293.985
PATRIMONIO
Capital emitido 19.663.287.000 15.007.092,558 4.656.194.442
Pérdidas acumuladas (2.324.506.100) (1-774,071.558+ (550.434 542)
Otras reservas 1.384.282.586 1.056.489.533 327.793.053
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 18.723.063.486 14.289.510.533 4.433.552.953
Participaciones no controladoras (2.951.445) (2.252.553) (698,892)
TOTAL PATRIMONIO 18.720.112.041 14.287.257.980 4.432.854.061
TOTAL PASIVOS 29.866.144.917 24.099.996.871 5.766.148.046
b) Asignación y adjudicación del patrimonio
De esta forma, del 100% del patrimonio de la sociedad Coresa S.A.,
asciende al 31 de octubre de 2015, a un valor de $18.720.112.041, que
incluye un capital a esa fecha, de $19.663.287.000, queda distribuido en
un 76,32036576% que se asigna a la sociedad continuadora Coresa S.A.,
esto es un patrimonio de $14.287.257.980, que incluye un capital al
cierre del ejercicio de $15.007.092.558 , para Coresa Inmobiliaria S.A.
un 23,67963424% que se asigna a la nueva sociedad que nace de la
división, esto es un patrimonio de $4.432.854.061, que incluye un
capital al 31 de octubre de 2015 de $4.656.194.442.
c) Capital y accionistas
Con esta división el capital de la continuadora Coresa S.A. y Coresa
Inmobiliaria S.A., se distribuye entre los mismos accionistas, y en las
mismas cantidades de acciones de que hoy son titulares en la sociedad
que se divide, todas de una misma serie y sin valor nominal. Por tanto,
Coresa Inmobiliaria S.A. distribuye su capital en la misma cantidad de
accionistas y acciones que hoy tiene Coresa S.A
Cada accionistas que lo sea de Coresa S.A., con derecho a participar en
la junta extraordinaria que se cite para acordar la división de la misma,
recibirá una acción de la nueva sociedad que nace de la división por
cada acción que posea en la actual.
d) Efecto y vigencia de la división
Con base en las cifras del balance de Coresa S.A., al 31 de octubre de
2015, la propuesta de división se considera con efecto y vigencia desde
el 1 de noviembre de 2015.
En consecuencia la continuadora Coresa S.A., a contar de esa misma
fecha, procederá a contabilizar en sus registros en cuentas separadas los
4
saldos y partidas asignadas a las nuevas sociedades Coresa Inmobiliaria
S.A., que nace producto de la división, según detalle de balance de
división que se presentó en la letra a) anterior.
Asimismo, la continuadora Coresa S.A. deberá contabilizar y registrar en
esas mismas cuentas separadas todas las operaciones que realice y que
afecten los activos, pasivos, patrimonio y resultado asignado a Coresa
Inmobiliaria S.A.
Una vez que Coresa Inmobiliaria S.A., estén en condiciones y cuente
con las debidas autorizaciones para llevar y mantener sus propios
registros contables, procederán a contabilizar esos saldos que le fueron
asignados en la división y todas las operaciones que les haya afectado
desde el 1”de noviembre de 2015 y, a su vez, la continuadora Coresa
S.A. procederá a dar de baja esos saldos y operaciones producidas hasta
la fecha en que se materialice legalmente la división, contabilizando
como contrapartida la disminución patrimonial correspondiente.
uan Úbeda Castro
Contador Auditor
Link al archivo en CMFChile: https://www.cmfchile.cl/sitio/aplic/serdoc/ver_sgd.php?s567=eb5f892320486998fcf4fa3dc6771d85VFdwQmVFNVVSWGxOUkVVeFRXcFJNMDlCUFQwPQ==&secuencia=-1&t=1682366909
