(>
o
concreces
LALALA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
Concreces Leasing S.A.: Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017 y 2016
– – Informe de Auditores Independientes
– Balance General Resumidos al 31 Diciembre 2017-2016
– Estado de Resultados
– Estado de Flujo de Efectivo
– – Notas a los Estados Financieros
$ : Cifras expresadas en pesos chilenos
M$ :Cifras expresadas en miles de pesos chilenos
UF ¡Cifras expresadas en unidades de fomento
_
EY Chile Tel: +56 (2) 2676 1000
Avda. Presidente www.eychile,cl
Riesco 5435, piso 4,
Building a better O
working world
Informe del Auditor Independiente
Señores
Accionistas y Directores de
Concreces Leasing S.A.:
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Concreces Leasing S.A., que
comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes
estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta
responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente
para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de
representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base
de nuestra auditoría. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro
trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están
exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas
significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas
evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y
presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no
expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las
políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas
efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los
estados financieros.
>xx
EY
Building a better
working world
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Concreces Leasing S.A. al 31 de
diciembre de 2017 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera.
Otros Asuntos, Informe de otros auditores sobre los estados financieros al 31 de
diciembre de 2016
Los estados financieros de Concreces Leasing S.A. por el año terminado al 31 de diciembre
de 2016, fueron fliditados por otros auditores, quienes expresaron una opinión sin
modificacio! re los mismos en su informe de fecha 29 de marzo de 2017.
Fernando Dughnan N. EY Audit SpA
Santiago, 29 de marzo de 2018
(>
o
concreces
MN SI E Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
2017 2016
ACTIVOS NOTA
MS MS$
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 8 103.391 164.775
Otros activos no financieros, neto 9 5.764.496 7.289.039
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, 10 2.245.941 2.953.235
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 11.1 1.483.649 1.603.112
Activos por impuestos 217.679 86.108
Total de activos corrientes distintos de los activos
o grupos de activos para su disposición
: : 9.815.156 12.096.269
clasificados como mantenidos para la venta o
como mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos no corrientes o grupos de activos para su
disposición clasificados como mantención para la 12 768.732 681.604
venta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 10.583.888 12.777.873
ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 11.2 7.493.857 7.454.103
Activos intangibles distintos de la plusvalía 108.522 487
Propiedades, planta y equipos, neto – 1.004
Activos por impuestos diferidos 13.1 – 107.238
Otros activos no financieros 14 139.202 138.834
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 7.741.581 7.701.666
TOTAL DE ACTIVOS 18.325.469 20.479.539
(>
o
concreces
MN SI E Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
2017 2016
PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA MS MS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Otros pasivos financieros 15 8.251.557 9.597.444
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 16 2,454,397 3.191.262
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 11.3 1.489.707 1.367.610
Beneficios a los empleados 18 100.322 93.700
Pasivos por impuestos diferidos 19.519 –
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12.315.502 14.250.016
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos financieros 19 218.262 418.282
Otros pasivos no financieros 20 359.847 403.752
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 578.109 822.034
TOTAL PASIVOS 12.893.612 15.072.050
PATRIMONIO
Capital pagado 21 4.134.224 4.134.224
Otras reservas 205.186 205.186
Ganancias acumuladas 1.092.447 1.068.079
Pano atribuible a los propietarios de la 5.431.857 5.407.489
TOTAL PATRIMONIO 5.431.857 5.407.489
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 18.325.469 20.479.539
(>
o
concreces
EAS Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Nota 2017 2016
MS MS$
Ingresos de actividades ordinarias 22 13.407.399 11.709.522
Costo de ventas 23.1 | (11.662.133)| (9.049.876)
Ganancia bruta 1.745.266 2.659.646
Gasto de administración 23.2 (943.187) | (1.845.053)
Ingresos financieros 24 244.537 270.877
Costo financieros 25 (734.688) (631.418)
Unidades de reajuste 26 233.771 377.667
Ganancia antes de impuestos 545.699 831.719
Gasto por impuestos a las ganancias 13.3 (183.305) (155.668)
Resultado del período 362.394 676.051
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Nota 2017 2016
MS MS$
Resultado del período 362.394 676.051
Componentes de otro resultado integral, antes de Ñ _
impuestos
Diferencias de cambio por conversión S S
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de
conversión, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de
conversión, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias
de cambio por conversión
Otro resultado integral a –
Resultado integral total 362.394 676.051
Resultado integral atribuible a – –
Resultado integral atribuible a los propietarios de la
controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no
controladoras
Resultado integral total 362.394 676.051
362.394 676.051
68b”LOp’S 68b”LOp’S 6L0″890’T 98T’SO7 PZTPETH 9107 9IQUISDIP 9P TE [8 OPIeS
(000’Z6€) (000’76€) (000’76€) SOPUIPIAIP IP UQIMQLNSIC
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Y
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concreces
E
EE Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOS DIRECTOS NOTA O EU
Flujos de efectivo procedentes de actividades de operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 53.790.567 17.379.094
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (55.374.655) (16.879.031)
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación (1.584.088) 500.064
Flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión
Préstamos obtenidos de entidades relacionadas – –
Préstamos pagados a entidades relacionadas – –
Otras entradas de efectivo – –
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión – –
Flujos de efectivo (utilizados) procedentes de actividades de
financiación
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 9.794.142 6.170.399
Préstamos de entidades relacionadas 331.265 402.384
Pagos de préstamos (11.051.889) (5.958.357)
Intereses pagados (698.783) (395.989)
Pagos de préstamos a entidades relacionadas 3.485.995 (200.000)
Dividendos pagados (338.026) (392.000)
RO netos (utilizados) procedentes de actividades 1.522.704 (373.114)
Incremento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes al (61.384) 126.950
efectivo antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (61.384) 126.950
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 164.775 37.825
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 103.391 164.775
(>
o
concreces
A Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(1) Presentación de estados financieros
1.1
1.2
Constitución y objeto de la Sociedad
Concreces Leasing S.A. (la Sociedad) fue constituida el 30 de abril de 1996 por escritura pública
otorgada ante el Notario Público Oscar Suarez Alvarez de la ciudad de Coquimbo.
El objeto de la Sociedad es la compra venta y arrendamiento con promesa de venta de todo tipo
de inmuebles nuevos o usados destinados al uso habitacional, conforme a las normas establecidas
en la Ley N*19.281, además de la venta de contratos de leasing habitacional a Sociedades de
seguros.
El 27 de diciembre de 1993 se promulgó la Ley N*19.281, que regula las operaciones de
arrendamiento con promesa de compraventa, sistema orientado a aquel segmento de la demanda
que se encuentra calificada para obtener financiamiento en una entidad privada, pero que por
diversas razones no tiene capacidad de ahorro y que sólo puede acceder a una vivienda mediante
la modalidad de arrendamiento, lo que limita sus probabilidades de acceder a una vivienda propia.
Concreces Leasing S.A., se ha preocupado de ser un asesor habitacional para sus clientes, con el
objeto de encontrar la mejor alternativa de vivienda y de financiamiento de acuerdo a las
necesidades y capacidades específicas de cada cliente.
La misión de Concreces Leasing S.A., es ser un referente en la entrega de servicios inmobiliarios
y financieros, mediante la oferta de productos y servicios de calidad reconocida en el ámbito
nacional, satisfaciendo las necesidades y expectativas tanto de sus clientes y de accionistas,
manteniendo un crecimiento constante y sostenido en el tiempo.
Para esto concentran sus esfuerzos en ser eficientes y flexibles ante los cambios del entorno,
procurando en conjunto equilibrar los riesgos financieros de las inversiones y la rentabilidad de su
accionar.
Administración actual
El Directorio de la Sociedad está formado por:
Presidente : Daniel Sebastián Mas Valdés
Directores : María Alejandra Mas Valdés
Iván Humberto Araos
Ricardo Lira Matte
Jerko Stambuk Ruiz
Edmundo Ramírez Chacón
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concreces
LL Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(1) Presentación de estados financieros, continuación
1.22 Administración actual, continuación
La Alta Administración de la Sociedad está formada por:
Gerente General : Jaime Flores Silva
Sub-Gerente Comercial : María Teresa Rocco Segovia
Sub-Gerente Administración y Finanzas : Daniel Bisso Minuccio
Jefe de Operaciones : Ximena Briceño Veloso
Direcciones:
Casa Matriz : M.A. Matta N*221-La Serena
Sucursales
Sucursal Santiago : Providencia N*1760 piso 13. of. 1301
Sucursal Valparaíso : Manuel Blanco N*1199, local 02
Sucursal Talca : 3 Oriente N*1171
Sucursal Concepción : CochraneN*635
Sucursal Puerto Montt : Urmeneta N*483
13 Inscripción en el Registro de Valores
La Sociedad se encuentra inscrita en el registro de Entidades Informantes con el N*23 y
está sujeta a la fiscalización por La Comisión para el Mercado Financiero (CMF).
(2) Resumen de las principales políticas contables
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas para la preparación de estos
estados financieros. Estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al 31 de
diciembre 2017.
2.1 Período contable
Los estados de situación financiera fueron preparados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los estados
de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y flujos de efectivo, por los años terminados al
31 de diciembre de 2017 y 2016.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.2 Bases de preparación
Estados financierosal 31 de diciembre 2017 y 2016
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido preparados de acuerdo con
Normas Internacionales de Información financiera (NIIF), emitidas por el Comité de Normas
Internacionales (IASB). Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con lo dispuesto
en la NIC 34 “Información financiera intermedia” y considerando las NIIF vigentes a la fecha, y
fueron aprobados por su Directorio en sesión de fecha 29 de marzo de 2018.
Las cifras de estos estados financieros y sus notas se encuentran expresadas en miles de pesos
chilenos, según corresponde a la moneda funcional de la Sociedad.
Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento, se presentan ajustados según las siguientes
equivalencias:
31-12-2017 31-12-2016
$ $
Unidad de fomento (UF) 26.798,14 26.347,98
2.3 Declaración de cumplimiento con NIF
La Administración de Concreces Leasing S.A. declara que, en la preparación de estos estados
financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016, ha dado cumplimiento a las normas contenidas en las
NIIF que le eran aplicables en los ejercicios comprendidos por los estados financieros indicados.
La Sociedad adoptó las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 01 de enero
de 2011, siendo esta la primera presentación, en comparativo con el mismo período del año anterior.
Por lo cual, la fecha de transición a estas normas ha sido el 01 de enero de 2010.
concreces
Q)
(>
o
Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(a)
(b)
(c)
Políticas contables
Efectivo y equivalentes alefectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo reconocido en los estados financieros comprende el
efectivo en caja, cuentas corrientes bancarias y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez,
que no tienen riesgo de cambios en su valor.
Activos financieros y pasivos financieros
Concreces Leasing S.A. reconoce un activo y pasivo financiero en el estado de situación
financiera, cuando se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento
financiero. Elimina un activo y pasivo financiero cuando expiran los derechos y obligaciones
a recibir o a pagar los flujos de efectivo del activo o pasivo financiero o si la Administración
transfiere el activo o pasivo financiero a un tercero sin tener sustancialmente los riesgos y
beneficios.
Concreces Leasing S.A. clasifica sus activos y pasivos financieros dependiendo del propósito
para el cual fueron adquiridos en las siguientes categorías:
. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
. Otros pasivos financieros.
. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar.
Valorización inicial:
Concreces Leasing S.A. valoriza inicialmente sus activos y pasivos a valor justo.
El valor justo de instrumentos que son cotizados activamente en mercados formales está
determinado por los precios de cotización en la fecha de cierre de los estados financieros.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Corresponden a deudas comerciales por cobrar de la Sociedad. Estos activos inicialmente se
reconocen al costo más cualquier costo de transacción adicional, posteriormente al
reconocimiento inicial, son valorizados al costo amortizado, deduciendo cualquier provisión
por deterioro del valor de los mismos.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(c)
(d)
(e)
(6
Políticas contables, continuación
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El deterioro se determinará en base a la antigiedad de éstas y a su evaluación individual.
Adicionalmente, bajo este rubro se presentan los contratos de arriendo con promesas de
compra-venta, por los cuales la Administración de la Sociedad tiene la intención de enajenarlos
en un 100% o venderlos a una sociedad inversionista en el corto plazo.
Transacciones con entidades relacionadas
Estos préstamos se registran por el efectivo recibido y pagado, neto de los costos incurridos en
la transacción. Se valorizan a su costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo.
Contratos leasing
La Sociedad ha entregado viviendas en arriendo con opción de compra, mediante suscripción
de contratos con personas naturales. De acuerdo a las características de las cláusulas de los
contratos, se han registrado como operaciones de leasing financiero, clasificados como cuotas
a cobrar (contratos de arriendo con promesa de compra y venta), en activos a corto plazo, netas
de los intereses diferidos por leasing.
Los costos directos iniciales se incluyen en la medición inicial del saldo por cobrar de leasing
financiero y reducen el monto de ingresos reconocidos en el plazo del leasing, en base a la
determinación de la tasa efectiva.
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
Se utilizará el modelo del valor razonable, según lo establecido en la NIIF 5, ya que los activos
mantenidos para la venta se valorizarán al menor valor entre sus valores libros y sus valores
justos (tasación), menos los costos de venta, se agregarán a este valor, los montos necesarios
para mantener la propiedad hasta el momento de su venta. Se registrará una pérdida por
deterioro por cualquier reducción inicial o posterior. Posteriores incrementos sólo se reconocen
hasta el monto de las pérdidas por deterioros reconocidas anteriormente. Estos activos no serán
depreciados.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(8)
(1)
0
Políticas contables, continuación
Propiedades, planta y equipos, neto
Los activos fijos, tanto en su reconocimiento inicial como en su medición posterior, son
valorados a su costo histórico menos la correspondiente depreciación y las pérdidas por
deterioro, si las hubiere. Las depreciaciones son aplicadas en forma lineal, considerando los
años de vida útil para cada tipo de bienes.
Vida útil asignada a bienes del activo fijo:
Activo Fijo Vida útil (años)
Muebles y útiles 1-3
Estados de flujos de efectivo
La Sociedad considera como efectivo equivalente el disponible existente en caja, cuentas
corrientes bancarias y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, que no tienen riesgos de
cambio en su valor.
La Sociedad considera como flujo de operación los ingresos y egresos relacionados
directamente con el giro; esto es la originación de contratos de arriendos con promesa de
compraventa de bienes inmuebles, enajenación de los contratos de arriendo, administración de
la cartera de clientes a Sociedades de seguros u otros inversionistas, con sus intereses que los
generaron, las comisiones de administración y la venta de viviendas.
Moneda funcional
La Sociedad ha definido que su moneda funcional es el peso chileno, dado que la totalidad de
las operaciones de ingresos y costos están en dicha moneda.
Deterioro de los activos
De acuerdo a lo requerido por las NIIF y a lo establecido en la NIC 36, se evaluará en forma
periódica, la existencia de indicios de deterioro en los bienes, lo que implicaría que el valor
libro de estos no pudiera recuperarse.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
0
(1)
(12)
Políticas contables, continuación
Deterioro de los activos
Activos financieros
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación para determinar si existe
evidencia objetiva de deterioro. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros
registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del
activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés
efectivo.
Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para
determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en
grupos que comparten características de riesgo crediticio similares. Todas las pérdidas por
deterioro son reconocidas en resultados.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre sólo si éste puede ser relacionado objetivamente
con un evento ocurrido después de que éste fue reconocido. En el caso de los activos financieros
registrados al costo amortizado, el reverso es reconocido en el resultado.
Activos no financieros
Al cierre de cada estado financiero, o cuando se estime necesario, se analiza el valor de los
activos para determinar si existe algún indicio, tanto interno como externo, de que los activos
han sufrido pérdida de valor.
En caso que exista algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realiza una estimación del
importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del castigo necesario.
Si se trata de activos no identificables que no generan flujos de caja de forma independiente,
se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que el activo pertenece.
En el caso que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra
la correspondiente provisión por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados del
ejercicio.
(>
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concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(Q) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(4)
0
(m)
(1)
(0)
Políticas contables, continuación
Provisiones
Una provisión se reconoce cuando se tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita,
como resultado de un suceso pasado y es probable que exista una salida de recursos que
incorporen beneficios económicos futuros por cancelar tal obligación y se pueda realizar una
estimación fiable del monto de la obligación.
Provisión estimación de deudas incobrables
Las estimaciones por deudas de dudoso cobro son evaluadas por cada uno de los clientes con
morosidad. Se reconocen las provisiones en el período en que la estimación es revisada y se
tiene clara evidencia de que existe un riesgo de que el valor de recuperabilidad del activo sea
inferior al valor contable, por lo que en ese momento se procede a realizar una provisión por el
diferencial del valor de recuperación versus el contable.
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Los proveedores se reconocen inicialmente al costo y posteriormente se valorizan a su costo
amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Si la diferencia entre el valor
razonable y el valor nominal es poco significativa, se valorizan a su valor nominal.
Beneficios a los empleados
La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal sobre base devengada. Este
beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos de
cada trabajador y la legislación laboral vigente. Este beneficio es registrado de acuerdo a las
remuneraciones del personal.
Impuestos a la renta e impuestos diferidos
(i) Impuesto a la renta
El 29 septiembre de 2014, fue promulgada la Ley 20.780 de Reforma Tributaria, la cual entre
otros aspectos, define el régimen tributario por defecto que le aplica a la sociedad, la tasa de
impuesto de primera categoría que por defecto se aplicará en forma gradual a las entidades
entre 2014 y 2018 y permite que las sociedades puedan además optar por uno de los dos
regímenes tributarios establecidos como Atribuido o Parcialmente Integrado, quedando
afectos a diferentes tasas de impuesto a partir del año 2017.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(Q) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(0)
Políticas contables, continuación
Impuestos a la renta e impuestos diferidos, continuación
(i) Impuesto a la renta, continuación
Cabe señalar que, de acuerdo a la Reforma Tributaria establecida por la ley N* 20.780 y la Ley
N* 20.899 que la simplifica, las sociedades podrían haber quedado por defecto o por opción en
alguno de los dos sistemas o regímenes tributarios establecidos por la nueva normativa
tributaria. El primer régimen “Renta atribuida”, implica para las sociedades pagar una tasa de
impuesto corporativo del 25% a partir del año comercial 2017, el segundo régimen,
“Parcialmente integrado”, implica para la sociedad pagar una tasa de impuesto corporativo de
25,5% para el año comercial 2017 y de 27% para el año comercial 2018 y siguientes.
De acuerdo a lo anterior y dependiendo del régimen por el que haya optado o quedado por
defecto, la sociedad o las sociedades del grupo revelarán las tasas de impuesto a la renta e
impuestos diferidos, en este último caso considerando la tasa de impuesto vigente a la fecha en
que se revertirán las diferencias temporarias.
Para el ejercicio 2016, la tasa de impuesto a la renta corriente será de 24%. La tasa de impuesto
diferido para las sociedades sujetas al régimen de renta atribuida será de 25% y para las sujetas
al régimen parcialmente integrado será de 25,5% si se espera que las diferencias temporarias se
reviertan en el año comercial 2017, y de 27% si se espera se reviertan a partir del año comercial
2018 o siguientes.
(ii) Impuestos diferidos
El gasto por impuestos a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y
del impuesto diferido.
El impuesto corriente por pagar está basado en la ganancia fiscal del año.
El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre
la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras.
Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del período.
(>
o
concreces
E_A
LES Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(0)
(p)
(9)
Políticas contables, continuación
Impuestos a la renta e impuestos diferidos, continuación
(i) Impuestos diferidos, continuación
El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las
diferencias temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto
les aplican a la fecha de balance, tal como se indica a continuación:
Año Parcialmente integrado
%
2014 21,0
2015 22,5
2016 24,0
2017 25,5
2018 27,0
Dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al momento en que
la Junta Ordinaria de Accionistas lo aprueba en función de la política de dividendos acordada.
Se reconoce en cada ejercicio la estimación de pago de dividendo mínimo equivalente al 30%
del resultado de cada ejercicio.
Ingresos y costos de explotación
(i) Reconocimiento de los ingresos
De acuerdo a lo establecido en la NIC 18, la Sociedad reconoce como ingresos de la explotación
las siguientes actividades, cuando estos se encuentran devengados de acuerdo al siguiente
detalle:
. Se reconocen ingresos por los reajustes e intereses devengados respecto de los
contratos de arrendamiento de la cartera propia, durante el plazo de cada operación y
de acuerdo a su tabla de desarrollo.
. La venta de contratos de arrendamiento a terceros, se reconocen como ingresos de la
explotación, dado que una de los principales negocios de la Sociedad es tener la
intención de vender estos contratos en el corto plazo. El precio de venta se determina
descontando los flujos futuros a una tasa de venta que es menor a la tasa de incio del
contrato de leasing.
(>
o
concreces
AAA Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4
(9)
(1)
Políticas contables, continuación
Ingresos y costos de explotación, continuación
(i) Reconocimiento de los ingresos, continuación
. Se reconocen los ingresos provenientes por la administración de cada contrato que
componen la cartera de contratos de arrendamientos a terceros. Esta comisión
dependerá del contrato de administración que se haya pactado con cada patrimonio.
. Se reconocen ingresos sobre la administración de seguros que se realizan a las
sociedades de seguros, estos corresponden a las comisiones por el uso del canal de
recaudación de los seguros.
. Se reconocen ingresos por concepto de VVR, el cual corresponde a la venta de
viviendas recuperadas, las cuales se obtienen luego de haberse efectuado los procesos
de cobranza judicial de los contratos de leasing
. Se reconocen ingresos por la venta de Bonos Vivienda Leasing (BVL) cuando estos se
venden a terceros. Estos bonos son el instrumento por el cual el Ministerio de Vivienda
y Urbanismo (MINVU) paga los subsidios.
(ii) Segmentos
Según lo establecido en la NIIF 8, la Sociedad ha definido como único segmento la originación
y venta de contratos de leasing.
Ingresos y costos financieros
Los ingresos financieros son contabilizados de acuerdo a su devengo y son presentados en el
rubro ingresos financieros.
Los costos financieros son contabilizados de acuerdo a su devengo y son presentados en el
rubro costos financieros.
(>
o
concreces
EAS Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4 Políticas contables, continuación
(s) Transacciones con otra entidad, no consolidadas
La Sociedad mantiene la administración de los contratos cedidos a tres compañías de seguros,
la Sociedad Concreces Capital S.A tiene la obligación de recomprar los contratos a ellos
vendidos, los que tengan una mora superior a la determinada en cada contrato.
Los contratos y casas recompradas se detallan a continuación:
31-12-2017 31-12-2016
MS MS
Contratos leasing recuperados 717.380 856.374
Viviendas recuperadas – –
Bajo este ámbito, la Sociedad paga a Concreces Capital S.A. una garantía del 20% sobre el
margen de venta de contratos a terceros para reembolsar los contratos que caen en mora. El
detalle es:
31-12-2017 31-12-2016
Detalle MS MS
Costo de venta 385.071 352.861
Los valores presentados equivalen al importe máximo que podría ser necesario reembolsar.
Estas transacciones generan un movimiento en cuenta corriente que se detalla:
31-12-2017 31-12-2016
Recibido | Entregado | Recibido | Entregado
MS MS MS MS
Concreces Capital S.A. 4.388.743| (2.391.073) 1.539.976 (714.659)
La Sociedad no ha percibido ingresos de Concreces Capital S.A.
(>
o
concrece
A 3 1 N_6
Estados Financieros Resumidos al 31 de Diciembre de 2017-2016
(2) Resumen de las principales políticas contables, continuación
2.4 Políticas contables, continuación
(t) Nuevos pronunciamientos contables
El resumen de las nuevas NIUF/IFRIC y/o enmiendas que estarán vigentes con posterioridad al 31 de
diciembre 2017, se resumen a continuación:
Nuevas Normas
Fecha de aplicación obligatoria
TIERS 9, Instrumentos Financieros
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
IFRS 15,/ngresos de Actividades Ordinarias Procedentes
de Contratos con Clientes
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
IFRS 16, Arrendamientos
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2019. Se permite adopción
anticipada.
TFRIC 22, Transacciones en Moneda Extranjera y
Contraprestaciones Anticipadas
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
TFRIC 23, Tratamiento sobre posiciones fiscales inciertas
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2019. Se permite adopción
anticipada.
IFRS 17, Contratos de Seguro
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2021. Se permite adopción
anticipada.
Enmiendasy/o Modificaciones
IFRS 12, Revelaciones de intereses en otras entidades.
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2017. Se permite adopción
anticipada.
IAS 7, Estado de flujos de efectivo
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2017. Se permite adopción
anticipada.
IAS 12, Impuesto a las ganancias
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
IFRS 2, Pagos basados en acciones
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
IERS 10, Estados Financieros Consolidados
Fecha por determinar.
La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las normas, enmiendas e
interpretaciones antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros
de la Sociedad en el período de su primera aplicación.
Link al archivo en CMFChile: https://www.cmfchile.cl/sitio/aplic/serdoc/ver_sgd.php?s567=25c6f5a1ac61e455540d52675b89879aVFdwQmVFOUVRVEJOUkVFelRVUkJlazEzUFQwPQ==&secuencia=-1&t=1682376108
