Resumen corto:
Aguas Andinas S.A. revalúa derechos de agua en $390.479 millones, con superávit en reservas de $285.050 millones. Activos totales: $2.745.539.486. Endeudamiento: 1,28. Patrimonio total: $1.170.683.485 al 30/09/2024.
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A AGUAS andinas.
HECHO ESENCIAL AGUAS ANDINAS S.A.
Inscripción Registro de Valores N* 0346
Santiago, 20 de noviembre de 2024
Señora
Solange Berstein
Presidente
Comisión para el Mercado Financiero Presente
De mi consideración:
En virtud de lo establecido en el artículo 9 e inciso segundo del artículo 10″ de la Ley N*
18.045 y en la Norma de Carácter General N* 30 de la Comisión para el Mercado Financiero, debidamente facultado, por medio de la presente, se comunica en carácter de información esencial respecto de la Sociedad, sus negocios, sus valores de oferta pública o de la oferta pública de ellos, lo siguiente:
En sesión ordinaria de Directorio celebrada con esta misma fecha, se acordó por unanimidad lo siguiente:
Sustituir el tratamiento contable de la clase de activos derechos de agua del rubro Activos intangibles distintos de la plusvalía de la Norma Internacional de Contabilidad N* 38, desde el método del costo al método de revaluación, de modo que los estados financieros de la Sociedad reflejen con mayor fiabilidad el valor razonable de la inversión que ésta posee en esta clase de activos.
La valoración fue realizada por un consultor independiente con amplia experiencia en la materia de derechos de agua.
Conforme a la modificación acordada por el Directorio de la Sociedad, se producirá un incremento por revaluación de la clase de activos derechos de agua del rubro Activos intangibles distintos de la plusvalía ascendente a $390.479 millones, un superávit en Otras reservas de patrimonio por $285.050 millones, un decremento de Activos por impuestos diferidos de $61.736 millones y un incremento de Pasivos impuestos diferidos de $43.693 millones.
De acuerdo con lo señalado en el numeral 5 del párrafo 2.2, Título 1 de la Sección Il de la Norma de Carácter General N* 30 de esta Comisión, se acompaña a la presente comunicación un estado de situación financiera preliminar, no auditado, que incorpora las principales partidas de balance antes y después del cambio indicado, al 30 de septiembre de 2024.
Se informa también que lo anterior ha sido puesto en conocimiento de nuestros auditores externos, la empresa EY.
La presente información financiera no constituye ni reemplaza de forma alguna la entrega de los estados financieros correspondientes a la Comisión para el Mercado Financiero y al mercado, en cuanto a los requisitos de contenido, procedimientos y plazos de presentación dispuestos por dicha Comisión en la normativa vigente.
Sin otro particular le saluda cordialmente,
Gerente General aniel Tugues An peas
Adj. Estado de situación financiera preliminar, no auditado, al 30 de septiembre de 2024.
Ge Bolsa de Comercio de Santiago Bolsa Electrónica de Santiago Fitch Ratings, Clasificadora de riesgo ICR Clasificadora de Riesgo Banco de Chile AGUAS ANDINAS S.A.
CONSOLIDADO PRELIMINAR NO AUDITADO
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios Al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS)
SIN CON ACTIVOS REVALUACIÓN | REVALUACIÓN
30-09-2024 30-09-2024 MS MS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo 74.875.013 74.875.013 Otros activos financieros 6.893.234 6.893.234 Otros activos no financieros 4.518.266 4.518.266 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 116.506.499 116.506.499 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 15.152 13.152 Inventarios 12.004.728 12.004.728 Activos por impuestos corrientes 9.671.759 9.671.759 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la 224.484.651 224.484.651 venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 224.484.651 224.484.651 ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos financieros 8.254.287 8.254.287 Otros activos no financieros 3.598.840 3.598.840 Derechos por cobrar 3.766.684 3.766.684 Activos intangibles distintos de la plusvalía 229.403.863 619.883.123 Plusvalía 33.823.049 33.823.049 Propiedades, plantas y equipos 1.845.573.943 1.845.573.943 Activos por derecho de uso 3.781.338 3.781.338 Activos por impuestos diferidos 64.109.903 LITA TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 2.192.311.907 2.521.054.835 TOTAL DE ACTIVOS 2.416.796.558 2.745.539.486
Estados de Situación Financiera Consolidados Intermedios Al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – M5)
SIN CON E REVALUACIÓN | REVALUACIÓN PATRIMONIO Y PASIVOS 30-09-2024 30-09-2024 MS MS PASIVOS CORRIENTES Otros pasivos financieros 89.431.188 89.431.188 Pasivos por arrendamientos 1.749.268 1.749.268 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 137.431.455 137.431.455 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 1.171.673 L17L073 Otras provisiones 790.902 790.902 Pasivos por impuestos 415.270 415.270 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 5.381.109 5.381.109 Otros pasivos no financieros 13.516:677 13,516:07 7 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de pasivos para su disposición clasificados como mantenidos 249.887.542 249.887.542 para la venta PASIVOS CORRIENTES TOTALES 249.887.542 249.887.542 PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos financieros
1.230.124.282
1.230.124.282
Pasivos por arrendamientos 2.272.413 2.272.413 Otras cuentas por pagar 1.386.972 1.386.972 Otras provisiones 1.881.981 1.881.981 Pasivo por impuestos diferidos 14.780.033 58.473.101 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 22.906.413 22.906.413 Otros pasivos no financieros 7.923.297 7923,23] TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 1.281.275.391 1.324.968.459 TOTAL PASIVOS 1.531.162.933 1.574.856.001 PATRIMONIO Capital Emitido 155.567.354 155.567.354 Ganancias (perdidas) acumuladas 413.907.664 413.907.664 Primas de emisión 164.064.038 164.064.038 Otras participaciones en el patrimonio (5.965.550) (5.965.550) Otras reservas 158.026.572 443.076.432 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 885.600.078 1.170.649.938 Participaciones no controladoras 33,547 33.547 PATRIMONIO TOTAL 885.633.625 1.170.683.485 TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 2.416.796.558 2.745.539.486
Ratios Financieros
Por los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS)
30-09-2024 Ratios Financieros SIN REVALORIZACIÓN CON REVALORIZACIÓN
Liquidez
Liquidez corriente 0,90 veces 0,90 veces
Razón ácida 0,30 veces 0,30 veces Endeudamiento
Endeudamiento total 1,73 veces 1,35 veces
Deuda corriente 0,16 veces 0,16 veces
Deuda no corriente 0,84 veces 0,84 veces
Cobertura gastos financieros anualizado 4,27 veces 4,27 veces Rentabilidad
Rentabilidad del patrimonio atribuible a los 14,44% 12,44% propietarios de la controladora anualizado
Rentabilidad activos anualizado 5,33% 4,99% Utilidad por acción anualizado $20,97 $20,97 Retorno de dividendos (*) 7,56% 7,56%
Liquidez corriente: activo corrientepasivo corriente.
Razón ácida: efectivo y equivalentes al efectivo pasivo corriente.
Endeudamiento total: pasivo exigible patrimonio total.
Deuda corriente: pasivos corrientes pasivo exigible.
Deuda no corriente: pasivos no corrientes pasivo exigible.
Cobertura de gastos financieros: resultado antes de impuestos e intereses anualizado gastos financieros anualizado.
Rentabilidad del patrimonio: resultado del ejercicio anualizado total de patrimonio promedio del ejercicio anualizado.
Rentabilidad activos: resultado del ejercicio anualizado total de activos promedio del ejercicio anualizado.
Utilidad por acción: resultado del ejercicio anualizado número de acciones suscritas y pagadas.
Retorno de dividendos: dividendos pagados por acción anualizado precio de la acción al cierre.
(*) El precio de la acción a septiembre de 2024 asciende a $278 en tanto que a diciembre de 2023 asciende a S284,60.
Razones de Endeudamiento en Contratos de Bonos – Aguas Andinas S.A.
En base a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – M5)
Bonos M, P, Q, S, U, V, W, Xy AA (no auditado) j r A PAL ARI AAA A LUACI 2 IN
249.887.542
Pasivos corrientes totales 249.887.542
Pasivos no corrientes totales 1.28 LL DA 1.324.968.459 Garantías con terceros (*) 1.406.535 1.406.535 Total activos 2.416.796.558 2.745.539.486 Total pasivos corrientes (249.887.542) (249.887.542) Total pasivos no corrientes 2 ata 968. aa
Patri imonio neto total
(1.281.275. ao
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes.
(*) Para los efectos de la determinación del índice antes señalado, se incluye dentro del Pasivo Exigible Neto el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas solidarias u otras garantías, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para caucionar obligaciones de terceros.
Bonos AC, AD y AE (no auditado)
Nivel de en ndel udar nien: (0)
Pasivos corrientes totales
SIN 1
VA ALI JA ACIÓN N
249, 887.542
249, 887. 542
PaBhtos AA gaLrisntes totales
Efectivo: Y lente al efectivo
= 281. e E
(75.8 875. EM
1. e aio a
(74.8 875. 5.013)
Sarartías con en (*)
Total a EOS
1. 406. 535
“2.416.796.558 1
1 nella qES
2.745,539.486
Total pasivos corrientes
(249.887.542)
(249.887.542)
Fatal SEAL no corrientes
(1.281.275.391)
E 324,968. 459)
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
(*) Para los efectos de la determinación del índice antes señalado, se incluye dentro del Pasivo Exigible Neto el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas solidarias u otras garantías, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para caucionar obligaciones de terceros.
Restricciones por Préstamos Bancarios (Nivel de Endeudamiento) – Aguas Andinas S.A.
En base a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2024 (Miles de pesos – MS)
Banco BCI, Banco de Chile e ITAÚ (no auditado)
30092024 Nivel de endeudamiento MS SIN REVALUACIÓN CON REVALUACIÓN
Pasivos corrientes totales 249.887.542 249.887.542 Pasivos no corrientes totales 1.281.275.391 1.324.968.459 Total pasivos NIIF 1.531.162.933 1.574.856.001 Efectivo y equivalente al efectivo (74.875.013) (74.875.013) Garantías con terceros (*) 1.406.535 1.406.535 Total pasivo exigible 1.457.694.455 1.501.387.523 Total activos 2.416.796.558 2.745.539.486 Total pasivos corrientes (249.887.542) (249.887.542) Total pasivos no corrientes (1.281.275.391) (1.324.968.459) Patrimonio neto total 885.633.625 1.170.683.485 Nivel de endeudamiento 1,65 1,28
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
(*) Para los efectos de la determinación del índice antes señalado, se incluye dentro del Pasivo Exigible Neto el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas solidarias u otras garantías, personales o reales, que el Emisor o sus filiales hubieren otorgado para caucionar obligaciones de terceros.
Banco BCI y Scotiabank (no auditado)
30092024 Nivel de endeudamiento MS SIN REVALUACIÓN CON REVALUACIÓN
Pasivos corrientes totales 249.887.542 249.887.542 Pasivos no corrientes totales 1.281.275.391 1.324.968.459 Total pasivos NIIF 1.531.162.933 1.574.856.001 Efectivo y equivalente al efectivo (74.875.013) (74.875.013) Total pasivo exigible 1.456.287.920 1.499.980.988 Total activos 2.416.796.558 2.745.539.486 Total pasivos corrientes (249.887.542) (249.887.542) Total pasivos no corrientes (1.281.275.391) (1.324.968.459) Patrimonio neto total 885.633.625 1.170.683.485 Nivel de endeudamiento 1,64 1,28
Nivel de endeudamiento: razón entre el Pasivo Exigible y el Patrimonio Neto Total.
Pasivo Exigible: suma de las cuentas Total Pasivos Corrientes y Total Pasivos No Corrientes menos la cuenta de Efectivo y equivalentes al efectivo de sus Estados Financieros.
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